Что означает такое условие кредитной сделки как обеспеченность кредита

Кредит: сущность, функции, принципы, формы

Сущность кредита

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Функции кредита

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

Принципы кредитования

Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором.

Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.
Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и др.

Формы кредита

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др.

Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.

Discovered

Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес

Принципы банковского кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой являются принципы банковского кредитования. Они определяют важнейшие условия функционирования банковского кредита и призваны решать триединую задачу: стимулировать развитие предприятий-заёмщиков, способствовать укреплению денежного обращения в стране и обеспечивать непрерывную циркуляцию ссудного фонда, достигая при этом эффективной реализации перераспределительной функции.

Принципы банковского кредитования — это основные положения, правила и условия, которые банки должны соблюдать при осуществлении кредитования.

Суть принципа целевого использования кредита заключается в том, что он должен выдаваться только на определенные цели — на удовлетворение временной потребности заёмщика в денежных средствах. В этом отличие кредитования от финансирования, поскольку последнее такой конкретной цели не имеет. Если же предположить, что ссудой будут покрываться потребности, которые не имеют временного характера, то заёмные средства не вернутся к кредитору и кредитование превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот принцип осуществляется путем предоставления кредита на конкретные цели и находит отражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающем конкретную цель ссуды и позволяющем осуществлять банковский контроль за соблюдением этого условия заёмщиком.

Нарушение принципа целевого использования кредита со стороны заёмщика может быть основанием для досрочного возврата кредита или применения штрафного ссудного процента.

Относительно принципа возврата кредита в экономической мысли существует спор. Одни считают, что возврат кредита является принципом кредитования, другие — нет. Мнение последних сводится к тому, что возврат кредита является не принципом, а внутренним признаком такой экономической категории как кредит. Я более склонен к этой точке зрения, ведь возвратность — это признак, отличающий кредит от других экономических категорий (например, от финансов).

В связи с этим, отдельные авторы в своих работах начали выделять такой принцип кредитования как дифференцированность. Дифференцированность кредита — это принцип, который означает взвешенный подход со стороны коммерческого банка к различным категориям потенциальных заёмщиков. Кредит должен предоставляться тем субъектам хозяйствования, которые способны своевременно его вернуть. Дифференцированность кредитования осуществляется на основе показателей кредитоспособности заёмщика, которые позволяют оценить финансовое состояние предприятия и быть уверенным в способности и готовности заёмщика вернуть предоставленную ссуду в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков определяются путем анализа их бухгалтерской и финансовой отчётности с точки зрения обеспеченности компании собственными источниками средств, ликвидности, уровня рентабельности не только на дату оформления кредитного соглашения, но и в дальнейшей деятельности. Такой анализ и оценка кредитоспособности заёмщика, которые осуществляются банками заблаговременно (до заключения кредитного договора), позволяют в определенной степени снизить риск несвоевременного возврата ссуды.

Принцип срочности возврата кредита отражает необходимость возврата полученной от кредитора ссуды в определенный срок, оговоренный кредитным соглашением.

В связи с тем, что оборот средств на каждом предприятии индивидуален и зависит от многих факторов, осуществлять действенный контроль за возвратом кредита можно только с помощью установленных сроков его погашения. Срок кредитования является предельным временем нахождения заёмных средств у заёмщика и выражает ту меру, за чертой которой количественные изменения во времени переходят в качественные, если нарушается срок пользования ссудой.

Принцип срочности возврата кредита находит своё практическое воплощение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы средств на счёт кредитора и обеспечивает восстановление его кредитных ресурсов. В рыночных условиях хозяйствования принципу срочности возврата кредита уделяется особое внимание. Нарушение его является для кредитора основанием для применения к заёмщику экономических санкций в виде увеличения процента по кредиту и/или начисление штрафов/пени, а при дальнейшей неуплате — предъявление финансовых требований в судебном порядке. Кроме того, соблюдение указанного принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков, организация деятельности которых не позволяет вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безнадежные проекты. От соблюдения принципа срочности возврата кредита зависит нормальное обеспечение денежными ресурсами общественного воспроизводства и, соответственно, его объёмов и темпов роста.

С принципом срочности возврата кредита тесно связаны принципы обеспеченности и платности. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком взятых на себя обязательств. Долговые обязательства, которые обеспечивают возврат кредита, оформляются вместе с кредитным договором и является приложением к нему.

В странах с развитой экономикой большая часть кредитов предоставляется под соответствующий вид обеспечения, хотя значительная доля кредитов является бланковыми (необеспеченными). Заём должен предоставляться на определенные цели при наличии обеспечения, а не под само обеспечение. То есть, основным критерием при выдаче кредита является наличие у заёмщика реальных возможностей вернуть кредит в будущем, а не наличие обеспечения.

С точки зрения мировой банковской практики надежными являются залоговое право, поручительство и гарантия, а также в целом система страхования. Выбор форм юридических обязательств (одной или нескольких) обеспечения кредита предусматривается сторонами кредитного соглашения и оговаривается в кредитном договоре. Это дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск, что является весьма актуальным в период общей экономической нестабильности.

Согласно действующему законодательству в практике коммерческих банков может использоваться несколько видов обеспечения выполнения обязательств в кредитных отношениях. Это — залог, поручительство и гарантия, штраф (пеня), страхование. Без обеспечения кредит может предоставляться только в тех случаях, когда источник погашения ссуды является высоконадёжным. В других случаях при выборе вида обеспечения по каждой конкретной кредитной сделке необходим экономический и юридический анализ операции, состояния и возможностей заёмщика.

Принцип обеспеченности тесно связан с принципом платности. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заёмщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права за их использование. Реализация этого принципа осуществляется через механизм ссудного процента, ставка (норма) которого определяется соотношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, и суммы предоставленного кредита, и по своей экономической сути представляет собой цену кредитных ресурсов.

Банковский ссудный процент выполняет три основные функции:

  • во-первых, экономическая сущность платы за кредит отражает фактическое перераспределение между кредитором и заёмщиком дополнительно полученной прибыли;
  • во-вторых, с его помощью осуществляется регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
  • в-третьих, в процессе установления размера банковского процента осуществляется в определенной степени антиинфляционная защита денежных накоплений клиентов банка в период кризисного состояния экономики государства.

Платность кредита оказывает стимулирующее влияние на коммерческий расчет предприятий, заставляя их увеличивать собственные средства и эффективно использовать заёмные. В свою очередь принцип платности кредита обеспечивает банку покрытие его расходов и является одной из основных составляющих прибыли.

При установлении процента по кредиту коммерческие банки учитывают факторы, влияющие на цену кредита. Эти факторы условно можно разделить на две группы — внешние, не зависящие от коммерческого банка, и факторы, которые непосредственно связаны с его деятельностью и деятельностью заёмщика.

Таким образом, изложенное позволяет сделать вывод, что существенным признаком современного этапа реализации принципов банковского кредитования является то, что они, будучи взаимосвязанными между собой, способствуют усилению заинтересованности субъектов кредитных отношений в эффективности результатов деятельности.

СРОЧНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ

Большой бухгалтерский словарь. — М.: Институт новой экономики . Под редакцией А.Н. Азрилияна . 1999 .

Смотреть что такое «СРОЧНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ» в других словарях:

СРОЧНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ — принцип кредитования, предусматривающий предоставление кредита на определенный срок … Большой экономический словарь

Принципы кредитования — принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику: возвратность кредита; срочность кредита соблюдение сроков возврата; обеспеченность кредита; кредитоспособность заемщика дифференциация кредитов; платность кредита; целевое… … Финансовый словарь

Принцип Кредитования — принципы кредитования, в число которых входят: срочность, возвратность, целенаправленность, материальная обеспеченность, платность. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ — принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Определяющие ми принципами кредитования являются возвратность кредита, соблюдение сроков возврата (срочность), обеспеченность кредита, дифференциация кредитов (кредитоспособность… … Экономический словарь

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ — основные положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования. К ним относятся: возвратность, срочность (соблюдение сроков возврата), платность, целенаправленность (целевое назначение кредита), материальная обеспеченность кредита,… … Энциклопедический словарь экономики и права

ПРИНЦИП КРЕДИТОВАНИЯ — основные установившиеся правила кредитного механизма, определяющие процесс кредитования. К П.к. относятся прежде всего следующие: срочность, возвратность, целенаправленность, материальная обеспеченность, платность … Большой экономический словарь

принципы кредитования — принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Определяющими принципами кредитования являются возвратность кредита, соблюдение сроков возврата (срочность), обеспеченность кредита, дифференциация кредитов (кредитоспособность … Словарь экономических терминов

Кредит — (Credit) Кредит это сделка по передаче материальных ценностей в ссуду Понятие кредита, разновидности кредита, оформление, условия и выдача кредита Содержание >>>>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Сбербанк России — (Sberbank of Russia) Сбербанк России, история банка, деятельность банка Сбербанк России, история банка, деятельность банка, руководство банка Содержание Содержание Сберба́нк Росси́и Собственники и руководство Деятельность… … Энциклопедия инвестора

Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора

Обеспеченность кредита

Терминологический словарь банковских и финансовых терминов . 2011 .

Смотреть что такое «Обеспеченность кредита» в других словарях:

Кредит — (Credit) Кредит это сделка по передаче материальных ценностей в ссуду Понятие кредита, разновидности кредита, оформление, условия и выдача кредита Содержание >>>>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Акцептно-рамбурсный кредит — – одна из форм кредитования экспортно импортных операций. Условия акцептно рамбурсного кредита (лимит кредита, срок кредита, процентная ставка, порядок оформления, использования и погашения) определяются на основе предварительной банковской… … Википедия

Принципы кредитования — принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику: возвратность кредита; срочность кредита соблюдение сроков возврата; обеспеченность кредита; кредитоспособность заемщика дифференциация кредитов; платность кредита; целевое… … Финансовый словарь

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК СССР — эмиссионный, кредитный, расчетный и кассовый центр Советского Союза. Учрежден как Государственный банк РСФСР на основании постановлений ВЦИК от 3 октября и СНК от 10 октября 1921. В 1923 Государственный банк РСФСР был реорганизован в… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

СССР. Финансы и кредит — Сущность и назначение финансов. Финансы СССР представляют собой систему экономических отношений, посредством которых осуществляется планомерное образование, распределение и использование фондов денежных средств для обеспечения… … Большая советская энциклопедия

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ — основные положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования. К ним относятся: возвратность, срочность (соблюдение сроков возврата), платность, целенаправленность (целевое назначение кредита), материальная обеспеченность кредита,… … Энциклопедический словарь экономики и права

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ — принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Определяющие ми принципами кредитования являются возвратность кредита, соблюдение сроков возврата (срочность), обеспеченность кредита, дифференциация кредитов (кредитоспособность… … Экономический словарь

принципы кредитования — принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Определяющими принципами кредитования являются возвратность кредита, соблюдение сроков возврата (срочность), обеспеченность кредита, дифференциация кредитов (кредитоспособность … Словарь экономических терминов

ВАЛЮТНЫЙ КРЕДИТ — (англ. currency credit) – банковская ссуда в иностранной валюте. В мировой практике В.к. – одно из условий сделки по поставке оборудования и используется для кредитования затрат по стр ву объекта на базе импортного оборудования. В.к. в России… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Сбербанк России — (Sberbank of Russia) Сбербанк России, история банка, деятельность банка Сбербанк России, история банка, деятельность банка, руководство банка Содержание Содержание Сберба́нк Росси́и Собственники и руководство Деятельность… … Энциклопедия инвестора

Кредит и кредитные отношения. Необходимость и сущность кредита

Обычно в экономической литературе кредитом называют движение ссудного (т. е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях

возвратности за плату в виде процента. Вообще кредит буквально означает

«распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, то есть те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах».

Кредит — это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу ссуды — передачи средств во временное пользование с обязательством возврата и оплаты.

Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс.

Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Сущность кредита — аккумуляция и распределение временно свободных

денежных средств общества.

1. аккумуляция свободных денежных средств

2. распределение свободных денежных средств

3. замещение действительных денег кредитными орудиями обращения

4. замещение наличных денег кредитными операциями

Кредитная система — это совокупность кредитных отношений и форм их организации. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:

— во-первых, участники кредитной сделки —

кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;

— во-вторых, кредит возможен лишь тогда, когда имеется совпадение интересов субъектов кредитных отношений — кредитора и заемщика.

Субъектами кредитных отношений выступают:

1) кредитор, то есть участник сделки, предоставляющий деньги другому участнику взаймы на определенных условиях.

Он несет ответственность за возврат кредита и процентов и обязан создать для этого правовую базу, то есть заключить с заемщиком договор.

Кредитный договор должен содержать все условия предоставления, пользования и возврата кредита в соответствии с действующим законодательством.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы.

Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие деньги или товар во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами.

В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банки становятся коллективными кредиторами.

Кредиторами выступают лица, предоставляющие ресурсы в хозяйство

заемщика на определенный срок. При коммерческом кредите, например,

кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредитор вправе контролировать процесс использования ссуды для того, чтобы обеспечить ее своевременный возврат.

Это основные условия привлечения кредита.

2) заемщик, то есть участник сделки, получающий деньги взаймы от

другого участника на определенных условиях.

Ссудозаемщик должен быть платежеспособным и использовать кредит в

операциях, приносящих прибыль. Для возврата кредита необходимо, чтобы

денежные средства были высвобождены из оборота и направлены на погашение кредита и уплату процентов. Заемщиками выступают отдельные лица и организации, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах развития или удовлетворении срочных потребностей. При этом банки выступают коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора:

n заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем (пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими);

n заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства.

кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;

n заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве.

Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором;

n заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент;

n заемщик зависит от кредитора, кредитор устанавливает свои требования.

Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика выполнять свои обязательства как ссудополучателя.Структура кредита как целого предполагаетединство всех его элементов.

Таким образом, сущность кредита — это движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь функции кредита — это проявление его сущности, выражение общественного значения кредита.

Основная функция кредита — взаимодействие как структурного целого с внешней экономической средой.

Сущность кредита проявляется в его функциях:

— замещения действительных денег кредитными средствами обращения;

— концентрации и накопления капитала.

n Перераспределительная функция кредита (внутриотраслевое,

межотраслевое, межтерриториальное распределение временно высвободившей стоимости во временное пользование) позволяет вкладывать свободный денежный капитал (ссудный капитал) в любую отрасль экономики.

Из отраслей с низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются в денежной форме, накапливаются в банках, а затем в форме кредита направляются в отрасли с высокой нормой прибыли.

Таким образом, кредит выступает механизмом перераспределения и выравнивания норм прибыли.

n Замещение действительных денег кредитными средствами обращения — безналичные расчеты за товары и услуги, зачет взаимной задолженности дают возможность сократить налично-денежные платежи, уменьшив издержки обращения, улучшить структуру денежного оборота.

n Концентрация и накопление капитала при помощи кредита достигаются путем ускорения превращения части прибавочной стоимости в капитал. Разрозненные суммы прибавочной стоимости, не достаточные для капиталовложений, суммируются в банках, достигая в совокупности размеров, достаточных для расширенного воспроизводства.

В этом процессе участвуют и сбережения физических лиц, которые предоставляются в распоряжение предприятий.

Основными принципами кредитования являются:

n возвратность (средства должны быть возвращены)

Возвратность кредита означает, что после его использования необходимо вернуть ссуженную стоимость.

Через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы. Возвратность кредита на макроуровне обеспечивает процесс общественного воспроизводства необходимыми денежными ресурсами, способствуя его качественному и количественному росту.

n срочность (кредит должен быть возвращен в определенный срок)

Срочность кредита означает, что взятая ссуда должна быть возвращена в установленные сроки и в том порядке, которые закреплены в договоре. Несоблюдение сроков возврата кредита дает возможность применять штрафные санкции.

n дифференцированность (кредит предоставляется лишь тем клиентам, которые в состоянии его вернуть)

Дифференцированный подход при кредитовании означает различные условия выдачи кредита, т.

Соблюдение данного принципа позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика., обеспеченность ссуд (предполагает реальное обеспечение предоставляемых заемщику ссуд различными видами ликвидного имущества или обязательствами сторон).

n обеспеченность ссуд (предполагает реальное обеспечение предоставляемых заемщику ссуд различными видами ликвидного имущества или обязательствами сторон)

Обеспеченность кредита означает, что возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него материальных ценностей, поручительством третьих лиц и т. д.

Соблюдение данного принципа уменьшает риск получения убытков кредитором.

n платность (выплата банковского процента за временное заимствование денежных средств).

Платность кредита. Платность кредита выражает хозяйственный расчетный статус банка. Данный принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию — эффективность использования собственных и заемных средств.

Реализация данного принципа проходит через механизм установления ссудного процента.

При выявлении сущности кредита необходимо придерживаться следующих методологических принципов:

n все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает — независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется;

n анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

В частности, стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении, что является фундаментальным качеством кредита, хотя на практике оно не всегда реализуется (например, при инфляционных процессах).

n Формы кредита. Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью кредитных отношений. Поэтому они, как правило, рассматриваются в зависимости от характера: ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.

n В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита.

n Товарная форма кредита (кредит в виде машин, станков, оборудования и т.д.) используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Товарная форма кредита признается только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей.

Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.

n Денежная форма кредита (кредит предоставляемый и погашаемый деньгами) — наиболее распространенная, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.

Сделка представляет собой денежную форму кредита, если кредит предоставлен в денежной форме и возвращен также деньгами.

Такая форма активно используется как государством, так и частными лицами, как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

n Смешанная (товарно-денежная) форма кредита — применяется наряду с товарной и денежной формами.

Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах.

Например, для приобретения сложного дорогостоящего оборудования требуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники, обучения обслуживающего персонала.

Если кредит представлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь также имеем дело со смешанной формой кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Формы кредита могут классифицироваться в зависимости от статуса кредитора и заемщика. Можно выделить пять следующих форм:

n банковский кредит — кредит, предоставляемый или привлекаемый соответственно кредитором или заемщиком — банком. Участие банка в кредитной сделке представляет собой наиболее развитую денежную форму кредита;

n коммерческая форма кредита означает, что кредитором является некредитная организа­ция, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки.

n государственная форма кредита применяется, когда кредитором является государство.

Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств. Ограниченность доходов бюджета не позволяет широко осуществлять государственное кредитование;

n международный кредит может предоставляться государством-кредитором коммерческим организациям либо другим государствам;

n личный кредит — это кредит, предоставляемый или привлекаемый соответственно кредитором или заемщиком — физическим лицом.

Различают формы кредита в зависимости от целевого назначения.

Это следующие три основные формы:

n производственный кредит, предоставляемый на предпринимательские цели: расширение объемов производства и реализации товаров, работ, услуг, активов;

n финансовый кредит, используемый для проведения операций с финансовым и активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка капиталов;

n потребительский кредит, направляемый на цели удовлетворения спроса населения на товары, работы, услуги.

В соответствии с целями кредита различают

n кредиты без указания целевого назначения;

n целевые кредиты.

В соответствии с объектами кредита различают четыре вида кредита:

n кредит под товарно-материальные ценности — наиболее распространенный.

Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объем реализации товаров, работ, услуг;

n кредит под производственные затраты,

обусловленный необходимостью обеспечения своевременных платежей и расчетов, связанных с подготовкой, освоением и организацией производства товаров, работ, услуг, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственного процесса

n кредит под сезонные затраты, применяемый в сезонных отраслях производства (например, лесозаготовка, речные перевозки, в сельском хозяйстве для проведения посевных и уборочных работ);

n кредит под кассовый разрыв, используемый в том случае, когда поступление средств и оплата за товары, работы, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платежной системы и сроком платежа.

В соответствии со сроками возврата кредита различают:

n краткосрочные кредиты, предоставляемые для покрытия текущих потребностей заемщика. Срок их использования не превышает одного года.

Этот кредит участвует, как правило, в одном кругообороте оборотных средств;

n долгосрочные кредиты, предоставляемые на срок более одного года.

Они направляются на капитальные вложения, проведение коренной реконструкции, конверсию производства, осуществление структурных преобразований, приобретение основных фондов с длительными сроками окупаемости.

Смотрите еще:

  • Кредит под залог авто кз Получите кредит, не теряя машины! Проценты ниже чем в ломбарде! Оставьте online заявку! Процесс рассмотрения заявки Вы приезжаете в отделение на своей машине Отправляете заявку на рассмотрение Получаете решение по кредиту в течении одного дня не теряете свою […]
  • Должники банков отп банк Должники по кредитам база данных отп банк В ней содержится отдельная группа. Если на Вас заведено исполнительное производство. Для банка будет очень полезно. База полностью открыта для любого желающего. В частности с 01. База данных Сбербанка по должникам положила […]
  • Залог недвижимости жилья Кредит под залог квартиры, дома и др. недвижимости от частного инвестора (Киев и обл. центры) Выбрав залоговое кредитование в качестве источника средств на ваши цели, важно с серьезностью отнестись к выбору компании, от которой вы ожидаете предоставление ссуды. В […]
  • Купить недорогой земельный участок у моря Участки недорого Срочно куплю участок от хозяина в Овидиопольском районе. Земельные участки, Одесская область, Овидиопольский, Большая Долина , Возле воды , Дома, дачи, недорого , Инвестиционные проекты , Недвижимость для бизнеса , Участки недорого Совершенно […]
  • Земельный участок поведники поиск земельных участков Земля в Поселке Поведники фильтр земельных участков Землю под ИЖС в Поведниках Вокруг поселка – густой лесной массив. Коммуникации: Электричество 3 фазы 15квт, готов проект газификации. Вся инфраструктура в пешей доступности: магазины, аптека, […]
  • Потомки есенина хотят подать в суд на безрукова Потомки Есенина в ужасе от "шедевра" Безрукова Они хотели подать в суд на авторов сериала, но, по здравом размышлении, решили не унижаться. У родного внука Есенина (от жены Зинаиды Райх) и правнучки Анны увиденное вызвало отвращение, недоумение, а порой откровенный […]
  • Как купить жилье в другом регионе за материнский капитал Можно ли продать квартиру за материнский капитал и купить в другом городе? Здравствуйте у меня такой вопрос я купила квартиру за мат-капитал могу ли я продать и купить в другом городе? Нам не подходит экология у меня дети начели задыхатся я хочу переехать в другой […]
  • Полис обязательного медицинского страхования кемерово Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Кемеровской области ТФОМС Кемеровской области создан на основании решения Малого Совета Кемеровского областного Совета народных депутатов от 22.06.1993 № 163 «О создании территориального фонда обязательного […]