Договор поставки с отсрочкой и рассрочкой платежа

Содержание:

Договор купли-продажи с отсрочкой платежа — образец

Договор купли-продажи с отсрочкой платежа — образец этого документа, а также нюансы торговли в кредит вы найдете в этой статье. Данные виды договоров, обладая общими для всех торговых договоров условиями, содержат ряд особенностей.

Образец договора с отсрочкой платежа.doc

Образец договора с рассрочкой платежа.doc

Специфика продажи товаров с отсрочкой платежа и в рассрочку

В российском законодательстве договор купли-продажи товара (далее — ДКПТ), содержащий положение о расчете за покупку не позднее определенной даты после ее получения, именуется продажей в кредит. В Гражданском кодексе РФ этому посвящены ст. 488, 489.

Условие об отсроченном платеже устанавливает между сторонами кредитно-коммерческие отношения (ст. 823 ГК РФ). Проценты, о которых сказано в ст. 488 ГК РФ (абз. 2 п. 4), — плата за пользование кредитом (п. 14 постановления «О практике применения положений Гражданского кодекса…» от 08.10.1998 Пленума ВС РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 ).

В ГК РФ выделены следующие формы расчета за покупку:

  1. С отсрочкой выплаты (ст. 488 ГК РФ). Покупка оплачивается одномоментно (п. 2 ст. 486 ГК РФ), не позднее даты, согласованной сторонами. Если такая дата не установлена, то расчет осуществляется по правилам п. 2 ст. 314 ГК РФ. Образец договора купли-продажи с отсрочкой платежа можно посмотреть здесь: Договор купли-продажи с отсрочкой платежа — образец.
  2. В рассрочку (ст. 489 ГК РФ), когда расчет осуществляется частями. Специфика сделки состоит в том, что при ее заключении следует согласовать следующие положения (абз. 2 п. 1 ст. 489 ГК РФ):
  • цену покупки;
  • размер и график оплаты.

Эти условия отнесены законодателем к числу существенных и должны обязательно содержаться в соглашении под угрозой недействительности последнего. В данном виде сделки применить ст. 314 ГК РФ нельзя.

Нюансы ДКПТ в кредит

Большинство положений ДКПТ в кредит являются общими со всеми видами торговых соглашений (см. статью Заключаем договор купли-продажи товара (скачать образец)).

Однако специфика торговли в кредит требует более внимательного отношения к интересам продавца. Поэтому законодатель предусмотрел (п. 5 ст. 488 ГК РФ), что ДКПТ в кредит — основание для установления залоговых правоотношений (залог на стороне продавца).

ВАЖНО! Для возникновения залога товар должен быть четко идентифицирован (определение ВАС РФ от 13.05.2010 № ВАС-5585/10).

Сюда же следует отнести ст. 488, 489 ГК РФ, где перечислены возможности защиты продавцом своих интересов. Продавец может требовать на выбор:

  • Расчета за покупку (п. 3 ст. 488 ГК РФ) и процентов за просрочку (ст. 395 ГК РФ).
  • Возврата покупки, если она не оплачена (п. 3 ст. 488 ГК РФ). Исключение, когда по договору продажи в рассрочку оплачена большая часть покупки (п. 2 ст. 489 ГК РФ).

ВАЖНО! Определение варианта защиты не зависит от того, кому принадлежит товар (постановление президиума ВАС РФ от 16.05.2006 по делу № А32-3604/2005-50/60).

Также участники сделки могут предусмотреть:

  • сохранение собственности на покупку за продавцом до ее полного выкупа приобретателем (ст. 491 ГК РФ);
  • обязанность приобретателя застраховать покупку (ст. 490 ГК РФ).

Как видно, законодателем урегулировано достаточно много моментов, необходимых для эффективного практического применения ДКПТ в кредит, а субъектам этих правоотношений предоставлены широкие возможности для конкретизации возникающих между ними вопросов.

Договор поставки с отсрочкой платежа образец 2017

Оплата товара покупателем соответственно законодательства РФ может производиться различными способами.

В зависимости от включенного в договоре поставки условия она осуществляется:

1. При получении товара.
2. С отсрочкой на определенный срок.
3. Единовременным платежом.
4. Оговоренными сторонами частями по графику платежей.
5. Смешанные виды оплаты.

Здесь стоит разграничить понятие отсрочки и рассрочки платежа по договору поставки товара. Так, при отсрочке — момент оплаты цены по договору переносится на определенный срок или связывается с наступлением определенного события. В случае же с рассрочкой — оплата происходит по графику платежей, при этом может предусматриваться предоплата товара.

При этом уплата может производиться в рублях, наличными деньгами или безналичным расчетом. При указании в договоре поставки другой валюты, оплата выполняется по курсу в момент проведения финансовой операции. Стороны, осуществляющие сделку должны включать в договор поставки товара с отсрочкой платежа или другого варианта оплаты подробные условия, форму проведения расчета. При отсутствии конкретных положений все вопросы решаются в соответствии с ГК.

Отсрочка платежа в договоре поставки товара – плюс для производителя

Изготовители товаров постоянно нуждаются в рынках его сбыта. Особенно когда производство активно наращивается или имеет значительные объемы выпускаемой продукции. Заниматься реализацией самостоятельно для них в большинстве случаев невыгодно, ведь приходится тратить средства не только на доставку товара к месту его реализации, но и иметь собственные складские, торговые площади, персонал для их обслуживания.

В таких ситуациях производителям выгодно иметь множество партнеров, осуществляющих продажу их продукции в различных регионах страны. У большинства из них в распоряжении имеются торговые, складские помещения, но оплатить товар сразу они не могут. При предоставлении отсрочки в оплате они всегда готовы к обоюдовыгодному сотрудничеству.

Отсроченный платеж. Способы, формы оплаты товара

Согласно п.1 ст. 516 ГК РФ по умолчанию покупатель оплачивает продукцию производителя платежными поручениями. Такое условие удобно для обеих сторон. Между изготовителем и поставщиком заключается договор поставки товара с отсрочкой платежа, образец которого ими одобрен.

Отдельным пунктом в шаблоне договора поставки с отсрочкой платежа для покупателя целесообразно оговорить момент выполнения его обязательства по оплате полученной от производителя продукции/товаров.

— поступление денег на р/счет поставщика;
— момент списания средств на банковском счету покупателя;
— момент зачисления денег на банковский счет поставщика.

Во втором случае товар считается оплачен покупателем еще до поступления средств к продавцу. Уплата может производиться и наличными. Но здесь есть ограничения, нарушение которых предусматривает ответственность сторон по ст. 15.1 КоАП РФ. Передача наличных средств в кассу поставщика является моментом оплаты товара покупателем.

В соответствии с договором поставки одна сторона – поставщик обязуется поставить заказчику определённые товары, а заказчик обязуется заплатить за них обговорённую сумму. В соответствии с ст. 506 ГК РФ поставщиком может быть только субъект, осуществляющий предпринимательскую деятельность, а поставленные товары могут быть использованы в предпринимательских целях или в целях, которые не связаны с личным, семейным или подобным использованием.

В тексте договора необходимо указать товар, который должен быть поставлен. Поставщик должен поставить товары вместе с их документацией и принадлежностями.

Количество и ассортимент товара могут быть предусмотрены в тексте договора. Но если поставка товара будет осуществляться несколькими партиями, то в этом случае лучше предусмотреть количество и ассортимент заказа в дополнительных соглашениях, которые будут считаться неотъемлемой частью договора поставки.

Стоимость договора поставки

В тексте договора поставки необходимо указать стоимость товаров. Если по условиям договора поставка будет осуществлена поэтапно, то в этом случае стоимость каждой партии должна быть указана в дополнительном соглашении, которое будет считаться неотъемлемой частью договора.

Если по условиям договора предусмотрена отсрочка платежа, то в тексте необходимо чётко указать порядок осуществления выплат.

В тексте договора необходимо указать сроки осуществления выплат с момента поставки товара.

Оплата производится на основании счёт-фактуры, предъявленной поставщиком.

Стороны также должны определить форму осуществления выплаты. При этом необходимо учитывать требования законодательства. В частности, в соответствии с ст. 861 ГК РФ расчёты между юридическими лицами должны производиться в безналичной форме. Расчёты могут осуществляться в наличной форме, если иное не предусмотрено законодательством. При этом максимальный размер расчётов наличными составляет 100 000 рублей. Данное законодательное положение необходимо учитывать при подписании договора. Соответственно, желательно предусмотреть безналичную форму расчётов и указать банковские реквизиты, необходимые для осуществления платежа.

В тексте договора необходимо указать порядок и сроки поставки. Если в тексте соглашения ничего не предусмотрено, то действуют правила ст. 509 ГК РФ, в соответствии с которыми поставка должна быть осуществлена ежемесячно равномерными партиями.

Важно! в тексте договора можно предусмотреть график осуществления поставки. Ст. 510 ГК РФ гласит, что поставка осуществляется поставщиком на транспорте, предусмотренном в договоре.

Важно! в тексте договора необходимо указать вид транспорта, на котором будет осуществлена поставка. Если в договоре не предусмотрен транспорт, которым будет осуществляться поставка, то вид и условия поставки определяет поставщик.

В тексте договора также необходимо указать:

• ассортимент и комплектацию;
• упаковку;
• порядок восполнения при недопоставки товара;
• порядок принятия товара.

В тексте договора необходимо урегулировать вопросы, связанные с ответственностью сторон. На практике в основном в качестве меры ответственности предусматривается штраф.

При этом необходимо указать меры ответственности сторон при:

• отказе от приёма товара;
• просрочке оплаты;
• просрочке поставки.

Это – основные условия, которые нужно согласовать при заключении договора поставки с условием об отсрочке платежа.

Договор купли-продажи 2017
Договор займа 2017
Договор дарения 2017
Договор аренды 2017
Дисциплинарное взыскание 2017
Кадровое делопроизводство 2017
Изменения для юристов 2017

Назад | | Вверх

Включение в договор поставки с отсрочкой платежа

Вопрос-ответ по теме

Подборка на тему включения в договор поставки с отсрочкой платежа , условия о коммерческом кредите:

1) нужен образец такого договора.

2) как правильно закрепить это условия , чтобы суд счел законным взыскание процентов

3) судебная практика по данному вопросу

4) как будут по бухгалтерскому учету проходить проценты по коммерческом кредиту , что будит являться основанием для их начисления

5) какой максимальный процент можно установить по коммерческому кредиту , есть ли ограничения в законе

6) можно ли вместе с %ми по коммерч. кредиты взыскать договорную неустойку

Договорами , исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне вещей , определяемых родовыми признаками , может предусматриваться предоставление кредита , в том числе в виде отсрочки оплаты товаров ( коммерческий кредит) ( п. 1 ст. 823 ГК РФ).

К коммерческому кредиту соответственно применяются правила главы 42 ГК РФ , если иное не предусмотрено правилами о договоре , из которого возникло соответствующее обязательство , и не противоречит существу такого обязательства ( п. 2 ст. 823 ГК РФ).

Договором купли-продажи товара , проданного в кредит , может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму , соответствующую цене товара , начиная со дня передачи товара продавцом ( п. 4 ст. 488 ГК РФ). Указанные проценты , начисляемые ( если иное не установлено договором) до дня , когда оплата товара была произведена , являются платой за коммерческий кредит , т. е. платой за пользование денежными средствами. В соответствии с пунктом 6.2 ПБУ 9/99 выручка от продажи товара на условиях коммерческого кредита должна отражаться в полной сумме дебиторской задолженности. В этом случае будут соблюдены все условия для признания выручки в бухучете , установленные в пункте 12 ПБУ 9/99.

Если в договоре указано только право на получение организацией процентов за предоставление коммерческого кредита с условием , что точные суммы процентов определяются ежемесячно исходя из неоплаченной суммы , то проценты будут признаваться выручкой на конец каждого месяца. Это объясняется тем , что право на получение определенной суммы процентов появляется у организации только по истечении месяца ( п. 12 ПБУ 9/99). Порядок отражения операций на условиях коммерческого кредита в бухгалтерском учете рассмотрен в файле ответа.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах « Системы Главбух».

Ситуация: Как определить размер выручки при продаже товаров с отсрочкой ( в рассрочку) платежа

Порядок определения выручки при продаже товаров с отсрочкой ( в рассрочку) зависит от того , начисляются проценты по договору или нет.

Договор купли-продажи может предусматривать оплату товаров с отсрочкой или в рассрочку ( ст. 488 ГК РФ,ст. 489 ГК РФ). Такое условие будет означать предоставление коммерческого кредита ( ст. 823 ГК РФ).Договором может быть установлено , что покупатель должен заплатить проценты за предоставление ему отсрочки или рассрочки ( п. 14 постановления Пленума В. С. РФ № 13 , Пленума ВАС РФ № 14 от 8 октября 1998 г.).

Таким образом , возможны три варианта предоставления отсрочки ( рассрочки) оплаты покупателю:
— без начисления процентов;
— первоначальная стоимость товаров увеличивается на сумму процентов , то есть порядок определения цены товара зависит от условий расчетов по договору ( п. 1 ст. 424 ГК РФ). Например , если покупателю предоставляется отсрочка ( рассрочка) оплаты , то цена товара увеличивается на 10 процентов;
— с начислением процентов на остаток задолженности покупателя.

Если договором не предусмотрена выплата процентов , то в бухучете выручка от продажи товара будет определяться в общем порядке. Так же определяйте выручку , если по условиям договора первоначальная стоимость товаров увеличивается на сумму процентов в соответствии с графиком платежей. Выручку признавайте в полной сумме дебиторской задолженности с учетом процентов , предусмотренных договором ( п. 6.2 ПБУ 9/99). В этом случае будут соблюдены все условия для признания выручки в бухучете , установленные в пункте 12 ПБУ 9/99.

Если в договоре указано только право на получение организацией процентов за предоставление коммерческого кредита с условием , что точные суммы процентов определяются ежемесячно исходя из неоплаченной суммы , то проценты будут признаваться выручкой на конец каждого месяца. Это объясняется тем , что право на получение определенной суммы процентов появляется у организации только по истечении месяца ( п. 12 ПБУ 9/99).

Пример отражения в бухучете выручки с учетом полученных процентов за предоставление коммерческого кредита при продаже товаров

ООО « Торговая фирма „Гермес“» заключает договоры розничной купли-продажи автомобилей. Первоначальный платеж составляет 20 процентов , проценты по договору составляют 24 процента годовых от суммы неоплаченного товара. Организация продала 1 апреля автомобиль стоимостью 354 000 руб. ( в т. ч. НДС — 54 000 руб.). Первоначальный платеж составил 70 800 руб. ( 354 000 руб. x 20%). Согласно договору покупатель вносит оплату с отсрочкой платежа ежемесячно 1-го числа в течение трех месяцев равными долями. Договором не предусмотрена возможность пересчета процентов при досрочном погашении долга.

Отсрочка платежа: виды, оформление, риски

Статьи по теме

Купля-продажа с отсрочкой платежа – распространенный вариант расчетов между юридическими лицами. Однако подобное погашение долга не всегда выгодно и обосновано, поскольку не всем покупателям можно безопасно предоставить отсрочку. Реализуя товар, продавец должен быть предельно внимательным. Он обязан заблаговременно выявлять, с какими клиентами лучше работать по предоплате, а с какими допустима отсрочка.

Во многих экономических отраслях и сферах отсрочка платежа не просто нормальное, но и необходимое явление. В современной рыночной среде конкуренция очень высока. Каждая компания стремится получить как можно больше клиентов. В связи с этим юридические лица идут на некоторые уступки, стремясь создать благоприятные условия для сотрудничества. А новые покупатели, собираясь составить договор, зачастую интересуются о возможности кредитования.

Отсрочка платежа при расчетах между контрагентами: плюсы и минусы

Отсрочка платежа поставщику означает, что он оплачивает товар позже, чем прописано в соглашении. Многие предприятия предоставляют поставщикам отсрочку сегодня довольно часто.

В зависимости от скорости превращения товара в наличные кредит покупателю может быть предоставлен на срок от нескольких дней до нескольких месяцев. В течение указанного времени он обязан оплатить товары.

В подобной ситуации у покупателя появляются преимущества, которые заключаются:

  • в отсутствии необходимости изымать из оборота существенную часть средств;
  • в отсутствии риска получения бракованной продукции;
  • в удобном погашении долга благодаря лояльному графику.

Поставщик также получает преимущества, по большей части конкурентные. Товар с отсрочкой платежа становится более привлекательным для новых клиентов, которые хотят наладить долгосрочное сотрудничество.

Отсрочка платежа как маркетинговый инструмент: особенности и подводные камни

Одним из наиболее распространенных маркетинговых инструментов в данный момент является отсрочка платежа. Клиентам нравится сама суть отсрочки. Можно получить товар и воспользоваться им в ту же минуту, но заплатив потом.

Отсрочка платежа – идеальное решение для торговых точек, реализующих товары с высоким ценником, к примеру авто. Очень часто покупатель просто не может купить автомобиль по полной стоимости. Продажи с отсрочкой платежа и возможность погашения долга в течение обозначенного периода очень привлекают его.

Отсрочка платежа – привилегия, которую компании могут предоставлять как особым категориям клиентов (постоянным), так и всем подряд. Это определяют маркетологи компании. Существует и альтернатива отсрочке – продажа товара на льготных условиях (с минимальной процентной ставкой). Подобные условия предоставляют привилегированным категориям покупателей.

При решении об отсрочке компании часто затрудняются ответить, какие же клиенты достойны таких условий. Далее возникает сложность, связанная с разделением покупателей на сегменты.

Как правило, отсрочку платежа предоставляют клиентам с положительной кредитной историей, уже довольно долго сотрудничающим с компанией. Новым заказчикам вряд ли она может быть предложена. В целях компенсации существенного риска дефолта организации оценивают платежеспособность таких клиентов и назначают довольно высокие процентные ставки.

Все большее распространение получает рассрочка – постепенное беспроцентное погашение долга. Условие о рассрочке предоставляют в основном торговые организации, реализующие мебель и бытовую технику.

Многие потребители сомневаются в отсутствии процентов при рассрочке. Однако проценты действительно не начисляются, и переплат нет. Действует такая схема: банк, предоставляющий рассрочку, по факту выдает процентный кредит. Но абсолютная величина процентов равна скидке, которую торговая организация предоставляет покупателю. Скидка исчезает вместе с процентами. Следовательно, покупатель вносит за товар сумму, обозначенную на ценнике. Если же человек платит не вовремя или не платит вообще, на оставшуюся непогашенную сумму начисляют пени и штрафы, как в случае с кредитом.

Обычно торговые предприятия выдают клиенту продукцию и устанавливают срок, равный полугоду. В течение этого периода покупатель может не погашать долг, так как проценты не набегают. По истечении полугода клиент имеет право выплатить всю сумму целиком без процентов или внести оплату частями, но с процентами. Если он решает погасить задолженность по второй схеме, проценты начисляют до окончательной выплаты.

Поставка с отсрочкой платежа: нюансы договора

На основании п. 1 ст. 516 Гражданского кодекса РФ в договоре прописывают, как именно участники должны рассчитываться друг с другом. Стороны вправе устанавливать порядок оплаты на свое усмотрение. Долг может быть погашен полностью и сразу. Допустимы также рассрочка, отсрочка платежа.

Договор с отсрочкой платежа, образец которого можно найти в Интернете, должен содержать в себе все необходимые условия расчетов. Если отсрочка платежа касается продовольственных товаров, действуют определенные нормы. Отсрочка не может длиться дольше обозначенных ниже сроков (отсчет начинается со дня, когда продавец получает товар):

  • 8 дней — для товаров со сроком годности 8 дней;
  • 25 дней – для товаров со сроком годности 10–30 дней;
  • 40 дней – для товаров со сроком годности свыше 30 суток и для алкоголя.

Если продавец предоставляет отсрочку платежа, то на основании положений п. 5 ст. 488 Гражданского кодекса РФ товар находится в залоге, если договор поставки с отсрочкой платежа не содержит иных условий. Так продавец гарантирует себе выгоду в случае, если покупатель не заплатит за товар. При неоплате поставщик вправе изъять продукцию.

Поставка товара с отсрочкой платежа может быть обозначена как в договоре, так и в дополнительном соглашении к нему. Дополнительное соглашение создают, если участники решили поменять порядок оплаты после заключения основного договора. При упоминании об отсрочке необходимо:

  • указать период, по прошествии которого долг будет погашен;
  • сослаться на обстоятельство, с которого начнется время отсрочки.

К примеру, пункт об отсрочке платежа может быть таким: «Отсрочка оплаты в размере 100 % составляет 20 рабочих дней со дня поступления товара на склад покупателя».

Законодательно в договоре поставки разрешены рассрочка, отсрочка платежа. Однако у этих терминов разное значение, и нужно знать отличия между ними.

При условиях рассрочки покупатель передает общую сумму за товар частями, поэтапно. В случае с отсрочкой участники договора переносят момент оплаты на определенный период (например, на месяц и т. д.).

Кому предоставлять отсрочку платежа

Чтобы определить, кому можно предоставить отсрочку, следует узнать, насколько надежен тот или иной контрагент. В приведенной таблице обозначена шкала оценки показателей надежности контрагента.

Показатели

Баллы

1

2

3

4

Средневзвешенный период
просрочки, дней

Объем продаж контрагенту
в общем объеме продаж, %

Объем критической дебиторской
задолженности на конец периода,
% от объема дебиторской задолженности

Все контрагенты распределены по 4 группам в зависимости от надежности:

  • группа риска – 1 (надежные контрагенты);
  • группа риска – 2 (обычные контрагенты);
  • группа риска – 3 (ненадежные контрагенты);
  • группа риска – 4 (критические контрагенты).

Основаниями для оценки надежности являются средневзвешенный период просрочки контрагента, объем продаж и его просроченная задолженность к концу периода. Отнести контрагента в ту или иную группу помогает интегральная оценка. Ее рассчитывают как произведение балльных оценок по каждому из трех показателей.

Вот какие действия должен выполнить менеджер по продажам, привлекающий к сотрудничеству нового клиента:

  • предупредить представителя контрагента о предстоящей проверке;
  • потребовать и получить для снятия копий следующую документацию: свидетельства о регистрации и постановке на налоговый учет, устав, учредительный договор, документ, подтверждающий полномочия представителя, бумаги, подтверждающие условия владения торговыми помещениями;
  • предоставить полученные сведения службе безопасности организации.

Многие компании являются так называемыми однодневками и даже ведут бизнес без госрегистрации. Не исключено, что ваш контрагент окажется недобросовестным. Партнерские отношения с таким юридическим лицом чреваты проблемами. Сделки с ним могут быть признаны недействительными при значительных налоговых потерях. Именно поэтому всех контрагентов нужно тщательно проверять.

Есть 8 главных характеристик, по которым оценивают кредитоспособность клиентов:

  • продолжительность сотрудничества;
  • срок деятельности организации на рынке;
  • уровень продаж клиенту в общем объеме продаж;
  • средневзвешенный период просрочки;
  • условия владения торговым помещением;
  • скорость роста выручки;
  • репутация клиента, уставная документация;
  • организационно-правовая форма.

Каждая характеристика превращается в переменную. Она принимает значения, которые соответствуют отношению количества «плохих» клиентов с определенным признаком к количеству «хороших» с тем же признаком. Каждому признаку присваивается величина с учетом его уровня «риска».

Далее рассчитывают интегральный показатель. Он характеризует вероятность невозвращения должником кредита или задержки платежа (возможность дефолта). Для расчета показателя используют формулу:

log (p/(1 – p)) = w1x1 + w2x2 + … + wnxn, где р – возможность дефолта, w – весовые коэффициенты, х – характеристики клиента.

На основании расчетов всех клиентов объединяют по 4 группам в зависимости от уровня кредитоспособности.

Группы клиентов

Вероятность дефолта, Р

Следующий этап – разработка кредитных условий для каждой из групп:

  • цены реализации;
  • период отсрочки оплаты;
  • максимальная сумма кредита;
  • система скидок и штрафов.

Применительно к каждой группе устанавливают допустимые пределы дебиторской задолженности и максимальные периоды отсрочки платежей.

С какими рисками связана отсрочка платежа

Компании, предоставляющие кредиты, увеличивают продажи и повышают лояльность заказчиков. Стремясь наладить долгосрочное сотрудничество с максимальным количеством клиентов, менеджеры по продажам (часто согласовывая это с руководством) реализуют продукцию на условиях рассрочки или отсрочки. Но нередко компании используют такой подход чаще, чем нужно. Чем это грозит?

Если организация сотрудничает со множеством клиентов, значит, заключает подобные соглашения очень быстро. Следовательно, есть риск, что кто-то из контрагентов не вносит платежи в срок или вообще не платит. Для предприятия это чревато:

  • ростом дебиторской задолженности;
  • несовпадением финансового цикла с операционным (кассовым разрывом);
  • уменьшением размера оборотных средств и неспособностью покрыть текущие затраты;
  • невозможностью закупить товарно-материальные запасы из-за отсутствия средств;
  • снижением состоятельности компании;
  • ухудшением экономических показателей, финансовой нестабильностью предприятия.

Компании нужно минимизировать проблемы и снизить вероятные риски. Когда растут суммы задолженностей заказчиков, средства замораживаются. Избежать трудностей помогает лишь грамотная кредитная политика. Компания может вести либеральную политику, если предоставляет отсрочку платежа на длительный период, а также жесткую, если не позволяет перенести расчет или дает такую возможность, но на минимальное время и только некоторым покупателям.

Что делать, если отсрочка платежа приводит к росту дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность не приносит пользу ни одной компании. Если возникает задолженность, под сомнение ставятся отлаженная деятельность отдела продаж и эффективная работа финансового директора. В результате роста задолженности со стороны других компаний, должников и дебиторов может быть снижена ликвидность предприятия, а возможность вложить собственную прибыль в будущие проекты сведена к минимуму или невозможна.

Итак, время возврата долга истекло. В этом случае компании сразу нужно действовать. Первое, что она должна сделать, – письменно уведомить должника о просрочке по платежу, сообщив, чем ему грозит несвоевременный возврат средств.

Эффективного способа погасить задолженность по подобным договорам нет. Решения необходимо выбирать с учетом того, почему возникла задолженность и как ведется сотрудничество с должником.

1.Переговоры

Для начала пообщайтесь с партнером. Вполне вероятно, что он не возвращает долг по вполне устранимым причинам, и материальное положение здесь ни при чем. В ходе диалога стороны могут договориться о реструктуризации задолженности, переносе времени возврата средств, а также прийти к иному соглашению, в рамках которого клиент сможет выплатить долг.

Вести переговоры можно как с отделом закупок, так и с высшим руководством и собственником предприятия. Как показывает практика, диалог с руководителями и собственниками всегда более результативен.

2.Прекращение поставок

Договор поставки с отсрочкой платежа может содержать условие, что вы прекращаете поставлять товары при возникновении задолженностей по оплате. Данное обязательство может быть также предусмотрено законом в рамках вашей сделки. Если возникает такая ситуация, отправьте оппоненту письмо. В нем укажите дату, когда вы частично или в полном объеме прекращаете выполнять обязательства по договору.

3.Удержание имущества, находящегося в залоге у поставщика

В Гражданском кодексе РФ (параграфе 4 главы 23) сказано, как удерживать имущество клиента, не выполняющего условия договора. Помимо этого, имущество можно взыскать, продав его и покрыв задолженность. Безусловно, это не лучший способ возврата долга, так как отнимает много времени.

4.Информационное давление

Компании постоянно напоминают должникам о необходимости выполнить обязательство: отправляют сообщения по электронной и обычной почте, по факсу, звонят. Должник реагирует на такое воздействие. К примеру, один бизнесмен поместил на рекламный щит информацию о продаже долга своего контрагента, не выполнявшего обязательства. Эта крайняя мера оказалась оправданной и принесла результаты. Задолженность предпринимателю вернули, и довольно скоро.

5.Написание претензии

Если вышеперечисленные методы, по мнению компании, не сработают, следует составить претензию. Сведения о порядке претензионного разбирательства содержит стандартный договор поставки с отсрочкой платежа.

Составлять претензию нужно грамотно, соблюдая все правила и требования. Лучше, конечно, воспользоваться помощью профессионального юриста. Суть претензии должна выражать желание отправителя мирно решить вопрос. Нередко в претензии упоминают о финансовых последствиях невозврата долга для поставщика. При этом следует указать, что, если оппонент не выполнит обязательства, вы обратитесь в суд или пожалуетесь в соответствующие органы (ФАС РФ, ЦБ РФ, ФССН РФ и т. д.). Отметьте, чем вы докажете свою правоту в суде и иных инстанциях. Контрагент не должен сомневаться, что решение будет вынесено в вашу пользу.

Отправьте претензию руководству, а не юристам предприятия. Так ситуация быстрее разрешится. Юристы зачастую ищут законные способы урегулирования конфликта, связанные с перенесением срока оплаты. Но это только отнимет у вас время.

Если вы ожидаете выплат от дочерней компании или филиала, направьте претензию в головной офис. Масштабные предприятия дорожат своей деловой репутацией и, как правило, стремятся к неразглашению финансовых вопросов. В интересах высшего руководства – урегулировать подобные споры в досудебном порядке.

6.Обращение в суд

Если ни один из методов не сработал, выход один – обращение в суд. Помните, судебные разбирательства отнимают немало времени и денег. Поэтому, если размер задолженности ниже судебных издержек, поищите другой вариант возврата долга. При этом важна не только финансовая составляющая. Вы должны располагать всеми необходимыми доказательствами для удовлетворения иска.

Так, в практике была ситуация, когда суд не удовлетворил иск по делу из-за графологической экспертизы. В товарных накладных, отправленных клиенту вместе с товаром, расписался не директор принимающего предприятия, а складской работник. Из-за этого не удалось доказать, что клиент действительно принял груз. Чтобы не попасть в подобную ситуацию, всегда проверяйте, вправе ли принимающее лицо расписываться в накладных. Такую информацию могут содержать в себе доверенность, должностная инструкция и трудовой договор.

В случае несогласия с решением суда вы вправе обжаловать его в высшей инстанции в течение 30 дней. Если решение уже вступило в силу, у вас есть 60 дней на его оспаривание в кассационном суде.

Образец договора с отсрочкой платежа

На сегодняшний день законодательство РФ предоставляет участникам финансово-хозяйственных отношений широкий спектр инструментов, позволяющих наиболее выгодно заключать сделки купли-продажи всевозможных товаров, услуг, а также иных прав.

Одним из таких инструментов является использование отсрочки платежа по сделкам, получивших повсеместное применение. Например, в магазинах от продажи телефонов до дорогостоящих машин с отложенной оплатой за реализацию товара, или оптовой торговли организаций и предприятий всевозможной продукцией, товаров, услуг, предусматривающей отсроченные платежи, покупка и продажа квартиры.

Особенности составления

Само понятие отсрочки платежа составляет понятие договоренности с продавцом о том, что приобретатель погашает плату через некий промежуток времени после получения товара. Суть отложения обязательства по оплате и составляет предпринимательские взаимодействия между участниками по сделкам.

Отсрочка может содержать в себя различные условия, срок, через который необходимо произвести оплату. К сумме долга дополнительно могут применяться проценты, если о таковых договорятся участники сделки.

Кредитно-хозяйственные отношения, содержащие отсрочку оплаты, имеют свойства товарного кредита и могут регулироваться нормами статьи 488 ГК РФ.

Участниками сделки заключается соглашение (статья 488 ГК РФ) о включении в обязанности продавца передать покупателю определенные вещи с одновременным обязательством оплаты через некоторое время. Существенное условие предусматривает обязательное согласование по цене товара, по сроку её выплаты, то есть отсрочки.

Необходимо учитывать, что могут начисляться проценты в порядке статьи 395 ГК РФ. Это происходит при нарушении обязательств по оплате. Период начисления процентов равен периоду со дня обязательства по оплате до дня оплаты за предмет по сделке. В договоре может быть согласовано условие о выплате процентов на сумму, равную цене товара. Срок начала исчисления процентов начинается со дня передачи товара продавцом.

Нельзя не отметить о таком условии участников договора, как встречное исполнение обязательств (статья 328 ГК РФ). Его смысл состоит в получении права одной из сторон приостановить исполнение своих обязательств. Данное право возникает в случае неисполнения иной стороны своих обязанностей.

Пунктом 5 статьи 488 ГК РФ также определено, что до того, как происходит оплата, товар считается состоящим в залоге. Данная норма регламентирует право продавца на исполнение обязательств покупателя, то есть покупатель не сможет продать товар или иным образом передать право собственности без полученного одобрения поставщика.

Таким образом, особенность описываемого договора с отсрочкой платежа предусматривает ограничение возможности распоряжения предметом по договору. Однако, если стороны договорятся об отмене залога, обременение на товар будет нивелировано.

Пример формулировки условия: «Стороны условились об отсутствии залога продукции. Продаваемое изделие не считается находящимся в залоге у поставщика».

Обращаясь к обширной судебной практике по вопросам, возникающим при залоге, можно руководствоваться Постановлением Пленума ВАС РФ от 17.02.2011 года №10.

Дополнительные соглашения сторон

Конечно, стороны могут изменять свои обязательства, непременно согласовывая между собой возникшие вновь условия. Тогда для того, чтобы условие о новых обстоятельствах по контракту было законно, можно предусмотреть следующее.

Согласно правилу (статья 450 ГК РФ), изменение по договору возможно, если стороны об этом письменно договорились. При этом односторонний отказ по сделке может считаться обоснованным только в случае существенного отступления другим участником отношений от условий по сделке.

Исходя из практики заключения, конкретные условия по поставке товаров между юридическими лицами согласовываются дополнительным соглашением. Это может быть указание на наименование, вид, партии товара, его количество, ГОСТ или ТУ, срок поставки, срок отсрочки, возможные проценты или реквизиты банковского счета для погашения задолженности.

Минимальные и максимальные сроки

Что касается законодательных норм, которые могли бы определять предельный минимум срока отсрочки оплаты, то необходимо отметить, что участников хозяйственных отношений в таких сроках Гражданский кодекс не ограничивает.

Вместе с тем, естественно будет предположить, что стороны в таком случае руководствуются своими возможностями как по предоставлению отсрочки, так и по обязательствам оплаты.

Продавец, предоставляя товар, определяет эффективность коммерческого контракта, оптимальную политику предоставления срока по оплате, которая могла бы стимулировать рост его продаж. Покупатель, в свою очередь, также руководствуется своими финансовыми возможностями, что несомненно влияет на результаты его предпринимательской деятельности.

Отражение в договоре

Как и в любом другом договоре, участникам сделки с отсрочкой необходимо обговорить и согласовать условия, составляющие существенность для данного вида сделки. В противном случае, вероятность возникновения споров весьма велика.

Договоренность должна содержать:

  • обстоятельство продажи в кредит без последующей обязанности уплатить за предмет сразу после его получения покупателем;
  • порядок предоставления отсрочки (сроки, размеры, иные условия, например проценты).

Нельзя не отметить норму закона (статья 486 ГК РФ), регламентирующую порядок действий при несогласовании существенных условий по отсрочке — срок выплаты денежных средств. В таком случае отношения регулируются статьей 314 ГК РФ.

Срок выполнения обязательств признается равным 7 дням и исчисляется с момента предъявления продавцом суммы к уплате. Данный срок применяется в случае невозможности определения дня уплаты за товар в соответствии с договором.

Договор, имеющий типовые характеристики, бесспорно включает в себя преамбулу (вводную часть), дату, место составления. Далее необходимо описать предмет сделки, что означает вид товара, продукции, услуги, срок выплаты, порядок действий сторон по сделке. Необходимо также согласовать обстоятельства поставки товара, например определить место разгрузки, время или упаковку.

ООО «ПОСТАВЩИК» в лице генерального директора ______________________________, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем УЧАСТНИК 1 и ООО «ПОКУПАТЕЛЬ» в лице заместителя директора __________________, действующего на основании Приказа №6 от 31.01.2017 года «О наделении правом подписи», именуемое в дальнейшем УЧАСТНИК 2, а равно УЧАСТНИКИ по сделке, заключили настоящий договор о нижеследующем.

Предмет Договора

1.1. УЧАСТНИК 1 берет на себя обязательства по передаче ПОКУПАТЕЛЮ оборудование и материалы (далее Товар) на условиях настоящего договора.

1.2. Оплата за товар и его принятие УЧАСТНИКОМ 2 происходит на условиях, указанных в счетах или спецификациях.

Условия продажи товара

2.1. Товар передается УЧАСТНИКУ 2 на условиях самостоятельного вывоза транспортом Покупателя или силами привлеченной транспортной компанией со склада УЧАСТНИКА 1, если иное не оговорено в счете (спецификации).

Цена Товара и порядок расчетов

3.1. УЧАСТНИКИ предусмотрели отсрочку оплаты цены, условия по которой оговариваются дополнительно соглашением сторон при каждой поставки.

Ответственность УЧАСТНИКОВ

4.1. УЧАСТНИКИ могут быть привлечены к ответственности в случае не исполнения настоящего Договора согласно законодательства РФ.

4.2. УЧАСТНИКИ допускают применение иных мер ответственности в случае неисполнения сторонами принятых на себя обязательств.

Форс-мажор

5.1. В случае наступления обстоятельств неодолимой силы УЧАСТНИКИ не отвечают по своим обязательствам.

Разрешение споров

6.1. При возникновении споров их разрешение происходит путем переговоров или в судах.

Срок действия Договора

7.1. Договор действует до «31» декабря 2017 года и вступает в силу в день его подписания сторонами.

Реквизиты и подписи УЧАСТНИКОВ

Как работать с отсрочкой платежа, можно узнать из данного видео.

Смотрите еще:

  • Снос ветхого жилья в нижневартовске 2018 В Нижневартовске активно переселяют людей из непригодного жилья В Нижневартовске активно ведутся работы по сносу ветхого жилья. Так, в минувшем году 279 семей отметили новоселье в благоустроенных квартирах. В 2018 году запланировано переселить вартовчан из 31 […]
  • Работа в госслужбе вакансии пермь Работа в госслужбе вакансии пермь Прием документов заканчивается через 1 день Администрация города Перми Пермский край, Пермь от 17 000 до 20 000 руб. Прием документов заканчивается через 1 день Администрация города Перми Пермский край, Пермь от 16 000 до 20 000 […]
  • Дополнение в устав как оформить Лист изменений — самый простой способ изменить устав ООО Подготовка листа изменений к уставу вместо полного переписывания учредительного документа экономит время, упрощает задачу. Лист может использоваться в любой ситуации, влекущей необходимость правки устава […]
  • Имущественный вычет 2018 образец Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета — важная составляющая пакета документов на возврат НДФЛ по расходам на покупку жилья. Рассмотрим особенности его заполнения согласно современным […]
  • Законы о рекламе 2018 Законы о рекламе 2018 Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная Закон о […]
  • Как написать устав некоммерческой организации Устав некоммерческой организации - образец 2017-2018 года Устав некоммерческой организации 2017-2018 годов является основным документом, регулирующим основы ее деятельности. Закон определяет требования к нему и его регистрации, но оставляет на усмотрение учредителей […]
  • Украина заявление на возврат товара Как вернуть товар? Любой товар, заказанный на Lamoda.ua (кроме товаров партнеров) и не подошедший по каким-либо причинам (фасон, размер, цвет), может быть возвращен в течение 14 дней, не считая дня покупки. Для оформления возврата вам необходимо: 1. Распечатать, […]
  • Договор аренды помещения между организацией и физическим лицом Договор аренды нежилого помещения Договор аренды нежилого помещения (арендатор - юридическое лицо, арендодатель - физическое лицо) г. __________________________ "___" _______________ 20__ г. (место заключения договора) Гражданин РФ […]