Как исчислить ндс 18 от суммы

Вычислить НДС

Перечисление налога на добавленную стоимость в бюджет – прямая обязанность любого экономического субъекта, действующего в рамках общей системы налогообложения. Чтобы не допустить ошибок и не столкнуться с санкциями, бухгалтер должен знать множество тонкостей: как вычислить НДС, как оформить документы, в какие сроки произвести обязательный платеж в государственную казну. Рассмотрим порядок расчета на практических примерах.

Формулы и порядок расчета

Чтобы начислить налог, бухгалтер должен сделать три шага:

  1. определить налоговую базу;
  2. определить ставку (0%, 10% или 18%);
  3. воспользоваться формулой вычисления налога.

Существует простой алгоритм, как вычислить НДС 18 от суммы:

НДС = Налоговая база *0,18.

Чтобы узнать окончательную сумму по счету, надо прибавить рассчитанный налог к базе.

Этот же расчет можно произвести в одно действие:

Сумма счета = Налоговая база* 1,18.

Если возникает необходимость вычленить НДС из счета, где он не указан отдельной строчкой, подойдет другая формула:

Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 (или 10/ 110 в зависимости от типа товаров).

Для подсчета НДС попробуйте наш калькулятор НДС

Как вычислить НДС от суммы: пример из практики

Компания «А» занимается оптовой торговлей на рынке электроники. Она закупает партию продукции у компании «В» по стоимости 200 000 рублей. По факту она заплатит поставщику не эту сумму, а 236 000 (200 000* 1,18), из которых 36 000 рублей – величина начисленного НДС. Чаще всего компании выставляют счета, в которые уже включен налог. Обратная ситуация наблюдается редко, она актуальна для организаций, основной клиентурой которых являются юридические лица на особых налоговых режимах.

Следующий шаг – продажа товара покупателю. Фирма «А» реализует его с наценкой 40% компании «С». Значит, стоимость для контрагента составит 200 000*1,4 = 280 000 рублей. Бухгалтеру опять понадобится формула вычисления НДС. Он увеличит сумму счета на 18%. Получится, что «С» заплатит за электронику 330 400 рублей (280 000* 1,18), где 50 400 рублей – размер НДС.

Согласно законодательным нормам, налогом облагается только добавленная стоимость, а не полная цена товара. На практике это означает, что фирма «А» должна перечислить в бюджет не 50 400 рублей, а разницу между исходящим и входным НДС:

Обязательный платеж = 50 400 – 36 000 = 14 000.

Это общий пример, который не учитывает многих нюансов. Например, в случае, если бы фирма «А» вернула часть товара, купленного у «В», она должна была бы произвести восстановление НДС, ранее принятого к вычету. Многое зависит от используемой формы расчетов. Если компании работают по предоплате, то налог начисляется в момент фактического поступления денег от поставщика.

НДС и экспорт товаров

Интересная ситуация возникает у тех организаций, которые экспортируют продукцию. Допустим, фирма «А» закупила у «В» оборудование на 200 000 рублей и заплатила из них 36 000 рублей, включенных в счет. Затем она реализовала продукцию за границами России. Поскольку сделки совершаются с иностранными контрагентами, ставка НДС устанавливается равной нулю.

Формула вычета НДС выглядит так:

0 – 36 000 = -36 000 рублей.

Получается, что компания «А» переплатила в бюджет. Государство должно вернуть отрицательное сальдо на расчетный счет налогоплательщика. Для этого коммерческая структура подает в налоговую инспекцию полный пакет документов (контракт, таможенные декларации, товарно-сопроводительная документация и т.д.). По результатам налоговой проверки принимается решение о возможности возврата.

Подробнее о возврате НДС для юридических лиц можно прочитать в нашей статье Возврат НДС.

Вычисление НДС – несложная математическая операция, которую можно произвести с помощью обычного калькулятора. Сложнее бывает выполнить подготовительные этапы: определить применимую ставку и высчитать налоговую базу.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как вычислить НДС 18 от суммы — приводим расчеты

Что такое НДС, какова его величина и на какие группы товаров и услуг этот налог распространяется? Если Вас интересуют эти вопросы, то ответы на них сможете найти дочитав до конца эту статью.

Как вычислить НДС 18 от суммы?

Размер НДС в нашей стране не всегда равнялся привычным 18%. Когда он только появился, его величина составляла почти 30%. Сумма эта для налогоплательщиков была непосильной, и он был снижен до 20%. И только в 2005 году размер ставки снизился до привычной цифры в 18%.

В настоящее время часто высказываются предложения о снижении ставки НДС или полной его отмене. Но в обозримом будущем этого точно не случится, ведь именно из его уплаты и формируется больше половины регионального бюджета.

Что такое НДС и его величина?

Вернёмся в начало 20 века, в послереволюционный период. Именно тогда впервые появилась аббревиатура НДС. Этот вид пошлины пришёл на смену налога с продаж, которым раньше платили со всей выручки. Новый сбор должен был распространяться не на полученную прибыль, а на потенциальную, освободив налогоплательщиков от многочисленных однотипных поборов.

В России НДС стал применяться только в начале 90х годов. В большинстве стран он тоже применяется, отличаются только его процентные ставки. Примечательно то, что в ряде стран он и вовсе отсутствует, тем самым значительно облегчая жизнь людей, которые обязаны его платить.

Налог на добавленную стоимость (далее НДС) – это один из множества сборов в России, которым облагаются произведённые товары и предоставленные услуги. Из названия становится понятно, что им облагается только та сумма, которую предприятие или организация прибавила (другими словами накрутила) при реализации продукции.

Размер этого сбора в нашей стране равняется 18%. Это не самый большой показатель, в Венгрии, например, ставка по нему равна 27. 18% — это размер пошлины на обычную группу товаров. Но существует ряд льготных групп, с которых платится только 10% или они полностью освобождены от обязанности его платить.

Что облагается НДС и что от него освобождается?

Принцип начисления заключается в том, что при производстве определённых видов продукции, предприятие обязано передать в казну государству 18% от их стоимости. При приобретении сырья для производства, организация оплачивает его стоимость, в которую уже заложена сумма налога. Размер его фигурирует в налоговом кредите, и расчёт платежей в бюджет происходит с его учётом.

НДС можно разделить на 3 вида, в зависимости от размера процентной ставки:

  • ставка 0%, или иными словами продукция, с которой он не платится;
  • ставка 10% — льготные категории продукции;
  • ставка 18% — все остальные виды продукции, не вошедшие в списки по пункту 1 и 2.

К продукции и услугам, которые не облагаются этим сбором, можно отнести:

  • продукция, предназначенная на экспорт;
  • услуги по перевозке людей или багажа всеми видами транспорта, когда пункт оправления или получения находится в другой стране;
  • услуги по воздушной транспортировке товаров транзитом через нашу страну;
  • услуги, связанные с ввозом и вывозом товаров из России.

С полным списком услуг, освобождённых от уплаты НДС, можно ознакомиться в НК РФ в ст.164 п.1.

К продукции, которая облагается 10% можно отнести:

  • лекарственные средства и медицинские продукты;
  • большая часть продовольствия (мясо, мука, хлеб, яйца, масло, крупы и т.д.)
  • скот;
  • товары для детей (одежда и обувь для новорожденных, кровати, матрасы, школьные принадлежности и т.д.)
  • периодические печатные издания и научные книги.

Перечень продукции, с которой пошлина платится в размере 10%, достаточно обширен, и с полным списком также можно ознакомиться в налоговом кодексе РФ (НК РФ). Все остальные товары и услуги, не входящие в льготные списки, облагаются по ставке 18%.

Формулы расчёта с примерами

Это один из самых трудных для исчисления и расчётов налог, разобраться с которым под силу только опытному бухгалтеру. Но для наглядности и понимания рассмотрим, как он исчисляется, на элементарном примере:

  • Покупаем товар у поставщика по цене №1 – 10 тыс.
  • Поставщик накинул ещё НДС – 10 тыс. * 18% = 1 800.

В итоге мы приобрели товар с учётом налога – 10 тыс. + 1 800 = 11 800.

  • Продаём товар по цене №2 – 15 тыс.
  • Накидываем сумму НДС – 15 тыс. * 18% = 2 700.
  • Продаём товар с учётом налога – 15 тыс. + 2 700 = 17 700.
  • Цена №2 – цена №1 = добавленная стоимость.

НДС рассчитывается именно так:

(15 тыс. – 10 тыс.) * 18% = 900.

После нехитрых вычислений мы определили, что сумма сбора составляет 900 рублей. Определить его сумму не составляет большого труда. Если у вас есть итоговая цена (с учётом налога), то вычислить цену без него можно в 2 действия. Для начала цену за продукт или услугу умножаем на 18 и делим на 118. Полученное число вычитаем из итоговой цены. Итоговое значение и будет ценой продукта/услуги без налогов. Рассмотрим применение этой формулы на конкретном примере.

Фирма получила от заказчика оплату за предоставленные услуги, которые облагаются пошлиной в размере 18%. Размер выплаты – 118 тыс. рублей (включая НДС).

Вычисляем размер НДС:

118 тыс. *18 / 118 = 18 тыс.

Вычисляем цену товара/ услуги без налога:

118 тыс. – 18 тыс. = 100 тыс.

В этой статье мы рассмотрим, где и как нужно заказать выписку из ЕГРЮЛ.

Здесь вы узнаете, что такое налоговый аудит, кто и как должен его проводить.

Как можно вернуть налог за лечение зубов? Об этом читайте тут.

Как начисляется НДС?

Рассмотрим процесс его начисления при продаже товаров или осуществлении услуг на примере.

В предыдущий месяц фирма ООО «Трейд» (продавец) продала партию продукции, с которой платится НДС в размере 18%, фирме ООО «Стайл» (покупатель). Общая стоимость этой продукции по данным бухгалтеров и налоговиков составляет 180 000 рублей. В договоре между продавцом и покупателем цена продукции (без НДС) составляет 200 000 рублей. Цена полностью соответствует рыночной стоимости.

Из этого делаем вывод, что сумма налога, которую фирма ООО «Трейд» предъявила ООО «Стайл» равна:

200 тыс. * 18% = 36 тыс.

Стоимость товара, в которую заложена сумма НДС, получается равной:

200 тыс. + 36 тыс. = 236 тыс.

После совершения этой покупки бухгалтер ООО «Трейд» обязан начислить налог в сумме 36 000 рублей.

В бухгалтерской документации продажа данного товара отмечается такими записями:

  • Дт 62/Кт 90-1. 236 тыс. рублей – прибыль от продажи.
  • Дт 90-3/Кт 68 суб.сч. «Расчёты по НДС». 36 тыс. – произведено начисление налога с выручки.
  • Дт 90-2/Кт 43. 180 тыс. – отражён факт списания цены продукции.

Кроме товаров или услуг часто продают здания вместе с землёй, на которой установлена какая-либо постройка. Земельный участок не облагается налогом при продаже, а вот на стоимость сооружения его начислить будет необходимо. Рассмотрим такой вариант на примере:

ООО «Трейд» продаёт участок земли вместе с хозяйственными постройками, которые на нём установлены.

Цена для продажи – 10 млн. рублей.

Балансовая оценка земельного участка – 1 млн. рублей, а хоз. построек – 4 млн. рублей.

Для определения налоговой базы бухгалтер произвёл расчёт поправочного коэффициента:

10 млн. / (1 млн. + 4 млн.) = 2.

Налоговая база по хоз. постройкам составляет:

4 млн. * 2 = 8 млн.

С этой суммы бухгалтером фирмы было произведено начисление налога по ставке 18/118:

8 млн. * 18/118 = 1 220 339.

Стоимость земельного участка составляет:

1 млн. * 2 (коэффициент) = 2 млн.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

Земельные участки не облагаются пошлиной при продаже.

Заключение

При всём разнообразии пошлин и сборов, применяемых в России, НДС является одним из самых трудных для расчёта. Даже опытному бухгалтеру порой непросто рассчитать величину этого налога, учитывая все нюансы и тонкости.

Запомнить весь перечень товаров, которые имеют льготы по начислению налога или вовсе им не облагаются, крайне сложно. Найти полный список можно на страницах налогового кодекса. Там подробно расписано, какие группы товаров и услуг им не облагаются или облагаются по сниженной ставке 10%. Всё остальное, не вошедшее в льготные списки, облагается привычными 18%.

Чтобы постичь все тонкости и узнать все подводные камни этого налога, начинающему бухгалтеру потребуется много времени и сил. Поскольку все операции, связанные с начислением налогов и последующей их уплатой в бюджет, требуют особой внимательности. Неточности в этом вопросе недопустимы. Ошибка в таком деле может дорого обойтись фирме, в прямом и переносном смысле.

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в России в 2018 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в России в 2018 году? Для вопроса на этот ответ необходимо знать некоторые нюансы, предусмотренные законодательством РФ.

Правильное ведение всей необходимой отчетности подразумевает под собой отсутствие какого-либо недопонимания с представителями налогового органа.

Наиболее сложным из налоговых сборов в процессе формирования отчетности, считается НДС, который включает в себя несколько разновидностей ставок, используемые в различных видах предпринимательской деятельности. Рассмотрим подробней интересующие вопросы относительно НДС.

Общие моменты

Перед началом рассмотрения основного вопроса, необходимо изначально знать общие моменты по налогообложению, а также законодательное регулирование.

Необходимые термины

Под определением “налог на добавленную стоимость (НДС)” подразумевают налог, используемый с целью налогообложения компании, формирующего дополнительную себестоимость своим товарам либо услугам.

По сути, НДС считается косвенным налогом, иными словами, это надбавка к стоимости за продукцию/услуги. Иными словами, это вид изъятия части себестоимости в государственный бюджет.

НДС определяется из разницы между стоимостью реализации и покупной себестоимостью одной и той же продукции в иной компании.

Если не брать во внимание в процессе расчета обычную перепродажу, то в такой ситуации НДС включен в общую себестоимость изготовленной продукции и состоит из закупленного сырья и иного комплектующего.

В каждой стране установлена своя персональная ставка налога на добавленную стоимость. На территории РФ НДС установлена на уровне 18%.

Кто и за что платит

Итак, кто должен платить НДС? На основании статьи 143 Налогового Кодекса РФ было произведено четко очертание перечня плательщиков, а именно:

Необходимо обращать внимание на то, что платить НДС должны далеко не все. Допускается возможность избежать необходимости в уплате налога, если трудовая деятельность осуществляется по упрощенной системе налогообложения.

А также в тех ситуациях, если доход компании не превысил установленную законодательством РФ сумму – 2 миллиона рублей за 3 календарных месяца, которые предшествуют уплате налога.

Одновременно с этим, данный пункт не относится к операциям, которые напрямую связаны с импортом товаров либо услуг, включая также реализацию подакцизных товаров (операция по импорту не берется во внимание).

Дополнительно необходимо обращать внимание на то, что предприниматели вправе рассчитывать на освобождение от уплаты налогового сбора, но делать это вовсе не обязательно.

Даже при наличии выручки, которая не превышает установленную законодательством РФ сумму в 2 миллиона рублей, все равно есть возможность быть плательщиком НДС.

При наличии желания использовать свое законное право на освобождение от уплаты налогового сбора, в обязательном порядке в территориальное представительство налоговой службы по месту регистрации необходимо предоставить:

  • оповещение утвержденной формы;
  • копию журнала счетов-фактур;
  • выписку из книг реализации и так далее.

Налоговым Кодексом РФ ограничивается период подачи необходимой документации – не позднее 20 числа того месяца, в котором началось соблюдение условий относительно возможности освобождения от налога.

Если же прибыль в одном из месяцев превысила 2 миллиона рублей, то возникает необходимость в начисление НДС за данный временной промежуток.

Совершить уплату необходимо самостоятельно, иначе представители налогового органа помимо НДС обяжут уплачивать и штрафные санкции.

Процентная ставка по НДС напрямую зависит от разновидности товаров, которые изготавливаются и/либо реализуются. Законодательством РФ устанавливается только максимальная процентная ставка – 18%.

Нормативная база

В 2018 году, основным нормативным актом по вопросу учета и уплату НДС принято считать главу 21 Налогового Кодекса РФ.

На основании ст. 167 НК РФ определение налога на добавленную стоимость и ведение различной сопутствующей документации влет за собой определенные нюансы, о которых в ней говорится.

В статье 169 главы 21 НК РФ установлен четкий механизм ведения различной документации, в которой есть необходимость отображения рассчитанного НДС.

Стоит отметить, что указанные законодательные акты не являются исчерпывающими, однако содержат в себе все необходимые сведения для расчета налога на добавленную стоимость.

Как правильно рассчитать НДС 18 от суммы по формуле

Для возможности произвести все необходимые расчеты в расчете НДС достаточно использовать утвержденную налоговым органом формулу, которая не несет под собой каких-либо сложностей.

Правила расчета

В процессе реализации продукции, каких-либо работ либо предоставления услуг, а также передачи имущественных прав НДС подлежит предъявлению к потребителю дополнительно к себестоимости реализации (на основании пункта 1 ст. 168 Налогового Кодекса РФ).

На практике при определении размера НДС возникают несколько вопросов:

Калькулятор НДС

Начислить НДС на сумму

Выделить НДС из суммы

НДС: 0,00
Сумма без НДС: 0,00

Все налоговые ставки по НДС приводятся в статье 164 НК РФ. Основных ставок три: 0%, 10%, 18%. Кроме того, в ситуациях, указанных в пункте 4 статьи 164 НК РФ, применяют расчетные налоговые ставки: 10/110 или 18/118.

По нулевой налоговой ставке облагаются:

  • операции экспорта;
  • трубопроводный транспорт нефти и газа;
  • передача электроэнергии;
  • перевозки железнодорожным, воздушным и водным транспортом;
  • услуги по организации международных перевозок и др.

По десятипроцентной ставке облагаются:

  • некоторые продовольственные товары (мясо, молоко, яйца, растительное масло, мука, крупы, хлеб, соль, сахар, рыба, морепродукты, овощи);
  • большинство товаров для детей;
  • лекарства и медицинские изделия, не входящие в перечень важнейших и жизненно необходимых;
  • племенной скот и др.

По восемнадцатипроцентной ставке облагаются:

  • все остальные товары, работы, услуги.

​Наш калькулятор НДС дает возможность рассчитать сумму налога на добавленную стоимость по ставке 10% и 18%.

Если вы хотите начислить НДС на определенную сумму, то введите ее в левую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Например, НДС на сумму 15 000 рублей по ставке 18% равен 2 700 рублей, а сумма с НДС равна 17 700 рублей.

Если вы хотите выделить НДС из суммы, то введите ее в правую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Так, сумма 15 000 рублей состоит из НДС, равного 2288.13 рублей, и суммы без НДС, равной 12711.86 рублей.

Выделить НДС

С помощью данного калькулятора можно вычислить НДС из суммы или начислить.
Просто введите СЃСѓРјРјСѓ Рё нажмите РєРЅРѕРїРєСѓ «Р АСЧИТАТЬ».
Сам налог на добавленную стоимость можно изменить, сотрите число 18 и впишите нужное.
И на всякий случай формулы расчёта НДС с примерами.
Формула расчета суммы без НДС, и самого НДС.
Пусть известна сумма, в ней уже есть налог (SUMMASNDS). Надо вычислить отдельно НДС (NDS), составляющую 18 процентов и отдельно сумму (SUMMA).
сначала вычисляем НДС
NDS = SUMMASNDS / 1+ставка НДС то есть вот так:
есть сумма 236 руб, ставка НДС = 18%
сумма без налога = 236 / 1 + 0,18 = 200 руб
сам налог = 236 — 200 = 36 СЂСѓР±.

Ну а начислить налог очень просто)) Делим сумму на сто, умножаем на восемнадцать (российская ставка налога), и прибавляем к изначальной сумме.
200 / 100 * 18 = 36 —— НДС
200 + 36 = 236 —- СЃСѓРјРјР° СЃ НДС

Смотрите еще:

  • Перечень тяжких преступлений по ук рф Классификация преступлений по степени тяжести (по состоянию 2017 год) Для облегчения определения привожу все статьи УК, уже разбитые по тяжести, остается только найти интересующую. Таблица приведена в соответствии с УК РФ на 2017 год. Статья 15 Уголовного Кодекса […]
  • Продажа имущественных прав проводки 5.4.2. Продажа имущественных прав на дома и помещения Пункт 3 ст. 155 Налогового кодекса РФ гласит, что при передаче имущественных прав налогоплательщиками, в том числе участниками долевого строительства, на жилые дома или жилые помещения, доли в жилых домах или жилых […]
  • Деньги в займ под залог техники Условия кредита, деньги под залог в ломбарде Сеть ломбардов ООО «Залоговая касса» осуществляет займ под залог в Минске изделий из драгоценных металлов (золото, серебро), электронной техники, часов, спортивного инвентаря, авто-мото транспорта. Режим работы: Мы работаем […]
  • Увольнение по состоянию здоровья компенсации Увольнение по состоянию здоровья Актуально на: 31 января 2017 г. Случается, что после нескольких лет работы у одного и того же работодателя сотрудник в один прекрасный день приносит медицинское заключение, из которого следует, что ему требуется другая, более легкая […]
  • Федеральный закон no 118-фз о судебных приставах Комментарий к ФЗ от 21 июля 1997 г. N 118-ФЗ “О судебных приставах” (Часть 4) Статья 15. Условия и пределы применения физической силы, специальных средств и огнестрельного оружия Комментарий к статье 15 В комментируемой статье регламентированы условия и пределы […]
  • Купить земельный участок лужки Продажа земельных участков в г Лужки д в Московской области Лот N 31853. Симферопольское шоссе, 85 км от МКАД. Лужки. Лесной участок 0,9 Га на берегу реки Оки. Участок 90 соток ровный, правильной прямоугольной формы, с вековыми лесными деревьями (сосны, березы) […]
  • Кредит под залог авто кз Получите кредит, не теряя машины! Проценты ниже чем в ломбарде! Оставьте online заявку! Процесс рассмотрения заявки Вы приезжаете в отделение на своей машине Отправляете заявку на рассмотрение Получаете решение по кредиту в течении одного дня не теряете свою […]
  • Юрист м павелецкая Бесплатная юридическая консультация у станции метро Павелецкая ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ ДЛЯ ЖИТЕЛЕЙ станции метро Павелецкая: Административное право Гражданское право Земельное право Конституционное право Муниципальное право Налоговое право Семейное право и […]