Можно ли заключить агентский договор с физическим лицом 2018

Содержание:

Какие налоги и взносы нужно платить с агентского вознаграждения физическому лицу?

Добрый вечер!
Есть идея сделать в организации партнерскую программу по привлечению клиентов. Партнеры — физические лица (выплаты постоянные).
Возник вопрос. какие налоги надо платить в данном случаи, не считая НДФЛ естественно?
Надо ли платить ПФР и ФФОМС? и можно законно это избежать?

Видел предложение о партнерском вознаграждении для физических лиц на многих сайтах.

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Образец агентского договора с физическим лицом

Коммерческому предприятию, не зависимо от того, открыто оно недавно или же существует уже длительное время, требуются аналитические услуги, подбор персонала профессионалами, эффективное размещение рекламы.

Составление и его особенности

Если говорить о документе, необходимо понимать особенности работы с ним. Так, агент – это лицо, имеющее возможность работать не только в главном офисе компании, он может выполнять обязанности даже на дому. При этом не обязательно подписывать с ним трудовой договор, достаточно подписать документ, который будет предусматривать возможность привлечения сотрудника вне штата.

Информация о документе регламентирована Гражданским Кодексом РФ, в частности ст. 52. Основная особенность внештатного сотрудника заключается в том, что он работает дома, выполняя все возложенные на него обязанности, при этом в офис компании ему являться не обязательно.

Агент компании может:

  • вести бухгалтерский учет;
  • выполнять услуги по маркетингу;
  • выполнять разработку рекламы, ее размещение и контроль за ее эффективностью;
  • выполнять аудиторские услуги;
  • продавать не только товар из дома, но и все, что предлагает компания, в которой он работает;
  • выполнять логистические услуги.

Основное требование, предъявляемое к агенту, заключается в выполнении обязанностей, предъявленных к нему. Сотрудник должен быть полезен компании, он должен с точностью выполнять все требования. Именно поэтому, заключая и подписывая документ, необходимо прописать все основные обязанности, сроки исполнения работ. При заключении, можно использовать один из вариантов.

Первый вариант доступен работнику, который будет вести деятельность от имени компании или работодателя. При этом используются только средства компании, личных финансовых затрат агента не требуется.

Второй вариант – агент ведет все работы, заключает соглашения, подписывает их от своего имени, но финансовые затраты будут за счет работодателя.

Отличительная особенность работы по агентскому договору заключается в следующем. Сотрудник, который работает на том или ином предприятии, не приходит каждый день на работу, его никто не контролирует, но один раз в месяц он обязан представить отчет по проведенной работе ответственному лицу предприятия.

Подписав документ, в котором указаны временные рамки отчетности, сотрудник этого не выполняет – что это означает? Получается, что он нарушает прописанные правила и не выполняет условия двухстороннего соглашения.

На усмотрение работодателя такой работник может быть уволен. При этом работодатель самостоятельно принимает решение о выплате денежного вознаграждения за выполненную работу. При несоблюдении соглашения, работодатель может отказать в выплате.

Кроме того, есть и отличительные особенности в финансовых взаимоотношениях между агентом и работодателем. Не зависимо от того, через какое лица действует сотрудник, тратит он деньги компании. Соответственно за них он должен отчитываться. Такие взаимоотношения регламентированы Гражданским кодексом, статьей 1008.

Финансовые отчеты сотрудником предоставляются в зависимости от требований работодателя. Это может быть один раз в месяц, а может быть и чаще. Только после того, как сотрудник отчитается за потраченные деньги компании, ему начисляется заработная плата. Чтобы избежать проблем с выплатой, в договоре можно прописать даты, когда ее будут начислять.

Все перечисленные пункты должны быть обязательно указаны в договоре, чтобы работодатель и сотрудник были уверены в сотрудничестве друг с другом.

Одним из распространенных пунктов является внесение особых условий. Например: агент, работая дома, составляет необходимый договор с интересующей компанией, но подписание его происходит только после того, как он будет проверен директором компании.

Форма агентского договора наиболее популярна в компаниях, которые занимаются малым бизнесом. Если сотрудник нужен на месяц или на два, то больше времени будет потрачено на заключение трудового договора. А агентский договор — удобный способ выхода из сложившейся ситуации. Заключили договор, сотрудник работает, в штат он не введен.

Налогообложение при заключении

Агент – внештатный сотрудник, но согласно Гражданскому кодексу за него нужно платить налоги. В данном случае налоги уплачивает не сам работник, а работодатель. Более конкретно с этим можно ознакомиться, почитав Налоговый кодекс, пункт 1, статья 226.

Стоимость выплаты налога за работу внештатного сотрудника фиксируется работодателем и учитывается в общей массе расходов. При сдаче документации в Налоговый орган, эта информация должна быть показана.

Кроме налоговых сборов, необходимо у плачивать еще и взнос в Пенсионный фонд, а также Фонд соцстраха. И если в Пенсионный фонд оплата производится также работодателем, то взносы в соцстрах оплачиваются сотрудником. Агент самостоятельно принимает решение, нужно ему застраховать себя от несчастных случаев или получения профессионального заболевания.

В договоре не обязательно указывать информацию о налоговых отчислениях, так как компания делать это обязана.

Так, например, заработная плата сотрудника за выполненную работу составляет 10000 рублей. Компания выплачивает ему сумму за минусом 13%, чистыми он должен получить 8700 руб.

В каких случаях подписывается

При подписании договора нужно понимать, что его предметом будут гражданские услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, которая направлена на получение прибыли.

Для того чтобы договор был оформлен правильно, лучше если его будет составлять юрист. В большей степени — это соглашение, которое заключается заказчиком с исполнителем. Все положения должны соответствовать законодательству и не идти с ним в разрез.

Информация об условиях заключения договора, о его особенностях и правилах подписания есть в Гражданском кодексе (статья 1005).

Существенные условия

При составлении и подписании договора необходимо знать, какие условия в нем должны быть обязательно. В нем должны быть прописаны юридические действия агента, которые он обязан выполнять.

Также в документ должны быть включены следующие пункты:

  1. Время, на которое подписывается договор. В случае если сроки действия договора не прописаны, то каждый из участников имеет право расторгнуть его в одностороннем порядке в то время, когда он посчитает нужным.
  2. Условия оплаты агенту.
  3. Предоставление отчетов в определенный промежуток времени.
  4. Ограничение прав работодателя и сотрудника.

Если в договоре не прописаны основные условия, то в этом случае его можно признать недействительным.

Права и обязанности агента и принципала

При подписании договора необходимо, чтобы права и обязанности были закреплены на бумаге.

Основные обязанности агента в следующем:

  1. Выполнение всех поручений, которые на него возложил работодатель.
  2. Можно отступать от указаний только в том случае, если это не навредит компании.
  3. В случае если допущены отступления от договора, агент обязан известить об этом своего работодателя в кратчайшие сроки.
  4. Если агент выступает от своего лица, то он должен соблюдать условия более выгодные для компании.

Обязанности работодателя:

  • своевременная выплата работнику за совершенные действия агентом;
  • проверка отчетов, предоставленных агентом;
  • уплата налогов за сотрудника.

Соблюдая все эти правила, проблем с юридической точки зрения не возникнет.

Между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом

Информация о правильном составлении прописана в Гражданском кодексе (ст. 1005). В случае необходимости затрат при заключении договора всем занимается ИП.

Основным предметом договора становятся услуги юридического характера. Например, поиск клиентов, заключение с ними договоров на покупку товаров или оказания услуг.

Между юридическим и физическим лицом

Договор заключается не зависимо от его статуса, так как агент выполняет все поручения от юридического лица. Договор ничем не отличается от договора, заключенного с ИП. Регламентирует его также Гражданский кодекс (ст. 1005).

В договоре прописывается предмет договора. В качестве сторон в договоре выступают агент и принципал (юридическое лицо – заказчик).

Между физическими лицами

Агентский договор может быть заключен не только между юридическими лицами, но и между физическими. Это обязательное условие, если вы хотите получить оплату за свою работу.

Заключение агентского договора является обязательным условием, благодаря которому работник может обезопасить себя.

Отличия от договора оказания услуг представлены ниже.

Как выбивать кассовый чек при платежах по агентскому договору с 01.07.2018 года?

ИП в данном случае — платежный агент. И обязан приметь онлайн-кассу.
В том числе и при получении денег безналичным путем.

Там же есть порядок и сроки. Посмотрите подробности в обсуждении этой новости.

Останутся вопросы — задавайте.

Нет, поняли неправильно.

Вы платёжный агент. Платёжные агенты обязаны применять контрольно-кассовую технику.

Цитата: Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ (ред. от 18.04.2018) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»

Статья 5. Особые требования к кассовому чеку, выдаваемому платежным агентом плательщику

1. Прием платежным агентом от плательщика денежных средств должен быть подтвержден выдачей (направлением) в момент осуществления платежа кассового чека, подтверждающего осуществление соответствующего платежа.

2. Кассовый чек, выдаваемый (направляемый) платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего расчета, должен соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

3. Утратил силу. — Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ.

4. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, может содержать также иные реквизиты в случаях, когда это предусмотрено договором, указанным в статье 4 настоящего Федерального закона.

Агентский договор с физическим лицом

Данный договор представляет собой соглашение между принципалом и агентом, выражающим письменное согласие выполнять поручения принципала и действовать в его интересах. Обязанностью принципала является прием произведенных агентом фактических и юридических действий и поручений. Работа считается выполненной после достижения поставленных принципалом задач и ознакомления с отчетом агента.

  • При отсутствии замечаний по выполненной работе услуги агента подлежат оплате. Агентское вознаграждение выплачивается в соответствии с условиями договор а в сроки, регламентированные договором.

Все действия агента осуществляются за счет принципала и выполняются либо от лица агента, либо от лица принципала. В случае, если агент действует от своего имени, он приобретает определенные права и становится обязанным перед третьим лицом за осуществление своей деятельности, даже если имя принципала известно всем сторонам сделки.

  • Договор с физическим лицом может быть заключен с любым дееспособным гражданином, отвечающим требованиям принципала и обладающим определенными знаниями, умениями, опытом и квалификацией. Такой договор, как правило, заключается с целью реализации товаров и услуг принципала, мониторинга рынка и т.д.

Особенности агентского договора с физическим лицом

Текст договора в обязательном порядке включает описание и объем услуг, порядок предоставления отчетности и последовательность действий агента.

Не менее важно заранее обговорить возможность или невозможность привлечения агентом соисполнителей или заключения субагентских договоров. Принципал вправе потребовать, чтобы всеми делами занимался исключительно агент. В этом случае такое ограничение стоит отразить в договоре.

В договор также включены следующие пункты:

  • срок действия договора;
  • права и обязанности сторон;
  • основания для досрочного расторжения договора;
  • сроки выставления претензий;
  • ответственность сторон;
  • место рассмотрения споров сторон;
  • порядок разрешения споров.

Образец договора, представленный на сайте, является типовым. Для подготовки документа, учитывающего персональные требования сторон, рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу.

  • Приложения к договору: календарный план, отчет агента, описание услуг или спецификация, дополнительные соглашения, протоколы разногласий.

Еще один важный момент, заслуживающий внимания – форма и порядок предоставления отчетности принципалу. Данные сведения рекомендуется прописывать в договоре, включая своевременное информирование принципала о понесенных агентом расходах.

Агентский договор с физическим лицом, налогообложение в 2018 году

Статьи по теме

Агентский договор с физическим лицом: налогообложение в 2018 году, новый бланк, пример заполнения и рекомендации, которые уберегут от ошибок.

Скачать агентский договор с физическим лицом в 2018 году >>>

Налогообложение при заключении агентского договора с физическим лицом в 2018 году

Если компания заключила агентский договор с физическим лицом, налогообложение в 2018 году происходит по таким правилам. Так как договор заключается с физическим лицом, то организация является налоговым агентом по НДФЛ.

Это означает, что при выплате вознаграждения необходимо рассчитать, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.

Когда перечислять НДФЛ по агентскому договору

Срок перечисления налога строго регламентирован и зависит от того, как вы рассчитываетесь с «физиком». Проверьте по таблице, когда платить НДФЛ.

Как происходит расчет

Когда платить НДФЛ

не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату этого дохода

По безналичному расчету

уплату произведите не позднее дня такого перечисления дохода

По какой ставке считать НДФЛ

Ставка НДФЛ исчисляется в зависимости от того является ли физическое лицо резидентом или нет. Если физическое лицо — резидент, то налог начисляется в размере 13%. Если физическое лицо не является резидентом РФ, то используйте ставку 30%.

Напомним: резидентом на территории РФ считается физическое лицо, которое фактически находится на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Советы экспертов, которые уберегут от штрафа:

Когда компания может заключить агентский договор

Агентский договор является разновидностью посреднического договора, который достаточно часто используют организации в своей деятельности.

Агентским договором с физическим лицом, по своей сути, является сделка, по условиям которой один из ее участников (агент) предоставляет другому участнику (принципалу) услуги на платной основе. Действия исполнителя осуществляются в разных сферах деятельности (юридической, экономической и др.), от имени и за средства агента, или от имени, по поручению и за средства принципала.

Данный договор предполагает, что агент обязан по договору совершать различные действия юридического и фактического характера в интересах заказчика.

Агентом может выступать как юридическое, так и физическое лицо. При заключении агентского договора с физическим лицом в 2017 году возникают налоговые последствия. Порядок налогообложения мы подробно рассмотрели выше.

Агентский договор с физическим лицом в 2018 году — плюсы и минусы

Организации может потребоваться выполнение услуг различного характера, в этом случае у нее есть выбор: принять штатного сотрудника или заключить посреднический договор.

Заключение агентского договора с физическим лицом более удобно в некоторых случаях, так как работа может носить непостоянный характер, можно привлекать человека, который проживает в другой местности, а так же такой работник не привязан к режиму работы.

Агентский договор представляет собой форму посреднического договора, который включает в себя элементы договора поручения и комиссионного договора. В отличие от других видов посреднических договоров, агент может совершать более широкий круг действий как юридических, так и фактических. Кроме того, по данному договору возможно долгосрочное сотрудничество.

Принципы составления агентского договора с физическим лицом в 2018 году

Агентский договор составляется в письменном виде и не требует регистрации в государственных органах. Скачайте бланк договора в начале статьи.

При составлении агентского договора необходимо прописать условия сотрудничества, так как они повлияют на порядок налогообложения, в частности:

  • действия, обязанности которые должен выполнять агент;
  • срок по договору, в течение которого должна быть выполнена работа, услуга (однако, договор может быть и без срока действия);
  • необходимо указать в договоре, от имени кого будет действовать агент;
  • как предоставляются агентом отчеты о своей деятельности;
  • размер и порядок выплаты вознаграждения;
  • особенности компенсации расходов агента, который является посредником;
  • ответственность сторон за нарушение своих обязательств, а также основания досрочного прекращения договорных отношений;
  • прочие условия, если они необходимы.

Смотрите еще:

  • Как восстановится после развода Как восстановиться после развода Сразу после развала семьи наступает психологически сложный период. К разводу нужно быть готовым психологически В это время важно понять, как восстановиться после развода, чтобы адекватно пережить потерю и с исцеленной душой наладить […]
  • Как пишется доверенность на ребенка в школу Как правильно написать нотариальную доверенность для бабушки на ребенка? Содержание и образец составления документа Существуют разные жизненные ситуации. Иногда приходится оставить несовершеннолетнего на воспитание бабушке или отправить их в путешествие. Юридически […]
  • Задать вопрос детскому педиатру Консультация врача Наш центр предлагает уникальный проект «Телемедицина» — в переводе с греческого — медицина на расстоянии. Это одно из самых современных на сегодняшний день направлений в медицине, позволяющее предоставлять высококвалифицированную помощь специалистов […]
  • Казино онлайн развод или нет Обман на методиках игры в казино Поговорим о еще одном виде мошенничества - развод на методиках заработка в интернете - выигрыша в казино. То, что в казино крутится много денег - факт неоспоримый. Какими бы ни были казино - реальными, подпольными или были просто […]
  • Как можно продать дом построенный на материнский капитал Выгодная сделка: можно ли продать дом купленный или построенный на материнский капитал? Многие сегодня покупают собственные дома, так как жить в них гораздо быстрее и вы получаете больше свобод. Более того, живя в своем доме, вы можете самостоятельно сделать […]
  • Оао ооо зао юридические Ликвидация ООО, ЗАО, ОАО Возникли вопросы или нужна консультация, звоните по номерам(4872) 70-32-74 (953) 430-27-32или задайте вопрос юристу Ликвидация(прекращение деятельности) юридического лица в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО), открытого […]
  • Заявление на ознакомление с материалами дела гпк об ознакомлении с материалами гражданского дела OБРАЗЕЦ ХОДАТАЙСТВА ОБ ОЗНАКОМЛЕНИИ С МАТЕРИАЛАМИ ГРАЖДАНСКОГО ДЕЛА В ____________________________________________ (наименование судебного участка либо суда) (адрес суда либо судебного участка) Истец: […]
  • Альметьевск требуется юрист Альметьевск требуется юрист Адрес: 423450, РТ, г.Альметьевск, ул.Базовая, 26 Телефон(ы): 8(8553) 22-65-03 Начальник: подполковник внутренней службы Долгов Игорь Аркадьевич Лимит наполнения: 1445 чел. Внимание! Данная карта носит исключительно иллюстративный характер, […]