Понятие экономического правонарушения

Правонарушение. Понятие и виды правонарушений.

Понятие правонарушения.

Понятие правонарушения означает противоправное, то есть противоречащее нормам права, действие, способное нанести какой-либо вред обществу. Нарушение правовых норм – это суть человеческой жизни, которую можно объяснить несовершенством человеческой природы. Правонарушение может быть вызвано личными мотивами, связанными с противоречиями с правовыми нормами в экономической сфере общества, социальной, духовной и т.д. Нарушение норм права может быть вызвано как действием, так и бездействием.

Основные признаки правонарушений:

  1. Действие или бездействие.
  2. Противоправный характер действия.
  3. Вина.
  4. Причинение вреда кому-либо.
  5. Действие должно быть совершено дееспособным человеком.

Вина, как отношение нарушителя права к нарушенной правовой норме, имеет две формы:

  1. Умысел – форма вины, означающая осознанность правонарушающего действия.
  2. Неосторожность:
    • легкомыслие (человек подразумевает возможные опасные последствия, но не считает, что они наступят);
    • небрежность (человек не предвидит возможных опасных последствий при совершении действия, нарушающего нормы права).

Виды правонарушений.

По степени общественной опасности существует два вида противоправных действий:

  1. Проступок. Социально опасные действия слабой и средней степени:
    • дисциплинарные проступки – связаны с отношениями работника и его трудовыми обязанностями (неисполнение, некачественное исполнение или нарушение отношений подчиненности в иерархии начальник-подчиненный);
    • административные проступки – нарушение общественного порядка, а также норм, определяющих порядок реализации государственной власти;
    • гражданско-правовые проступки – нарушение норм права в имущественных отношениях (моральные ценности) и неимущественных (духовные ценности).
  2. Преступление. Социально опасное действие высшей степени. Преступления относятся к уголовной отрасли законодательства. Исчерпывающий список видов преступления описан в уголовном кодексе.

Согласно структуре правовых норм, и те, и другие виды правонарушений влекут за собой санкции в виде юридической ответственности.

Экономические преступления

Экономические преступления

Экономическими преступлениями признаются общественно опасные и противоправные деяния, причиняющие ущерб экономическим и хозяйственным интересам предприятий и граждан.

Экономические преступления совершаются в различных отраслях народного хозяйства.

Из всех экономических преступлений рассмотрим только некоторые. В частности, обман покупателей и незаконное предпринимательство.

Объектом обмана покупателей и заказчиков (граждан) являются экономические интересы граждан и подрыв престижа, а также другие интересы торговли, массового питания.

Объективная сторона обмана покупателей и заказчиков — это способ осуществления преступного деяния: обмеривание, обвешивание, обсчет, превышение розничных цен, а также иной обман потребителей в магазинах, на других предприятиях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению.

Превышение цены признается преступным, если оно выявлено на государственных предприятиях.

Местом совершения преступления считаются:

  • предприятия розничной торговли (магазины, киоски, ларьки, палатки и др.);
  • предприятия массового питания (рестораны, столовые, буфеты, кафе, бары и др.);
  • предприятия бытового обслуживания (ателье по пошиву одежды, телеателье и др.);
  • предприятия коммунального хозяйства (транспортные агентства; прачечные, бюро по ремонту квартир и др.).

Субъектами рассматриваемого состава преступления на предприятиях розничной торговли выступают продавец, фасовщик товаров, заведующий секцией, кассир и др. В массовом питании — повар, официант, буфетчик, кассир и др.

Субъективная сторона состава преступления проявляется в умысле виновных лиц.

За обман покупателей уголовный закон, исходя из обстоятельств совершения преступления, установил уголовное наказание в виде лишения свободы с конфискацией имущества или без таковой с лишением права занимать должности на торговых предприятиях или предприятиях массового питания, бытового обслуживания или штрафа.

Незаконное предпринимательство согласно закону означает осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение обязательно, а также с нарушением условий лицензирования, совершенное в течение года после наложения административного взыскания за такие же нарушения.

Преступления в сфере экономики

Понятие экономических преступлений

Под экономическими преступлениями принято понимать общественно опасные деяния, которые предполагают посягательство на финансово-экономические отношения, обеспечивающие процесс производство/реализации/потребления различных товаров и услуг. Большая часть преступлений в сфере экономике совершаются с целью подрыва деятельности той или иной компании и получения финансовой наживы.

Все преступления, которые, совершаются в экономической сфере в настоящее время, носят умышленный характер. Что же касается основных признаков таких нарушений закона, то при составлении общей картины преступных деяний, в обязательном порядке, выделяют их субъекты и объекты.

По своему содержанию все непосредственные объекты преступлений, совершаемых в области экономики, как правило, заключены в строгие рамки их родового объекта. Если рассматривать описания таких нарушений законодательства, предусмотренных специальным разделом правовых норм, то все преступления в сфере экономики подразумевают незаконное проникновение в одну из сторон экономического рынка государства: распределение товаров, их продажи, обмен и т.д. Помимо этого в качестве непосредственных объектов экономических преступлений часто выступают деловые отношения предпринимателей. В этом случае происходит незаконное внедрение в процесс сотрудничества двух или нескольких сторон с целью разрушения стабильной работы той или иной организации. Благодаря подрыву отношений преступники получают возможность манипулировать владельцами бизнеса и распоряжаться имуществом предприятия по своему усмотрению.

Классификация экономических преступлений

Все преступления, которые совершаются в сфере современной экономической деятельности, можно разделить на несколько основных видов:

1. Преступления, целью которых является осуществление процесса по внесению дисбаланса в общественные отношения, являющиеся гарантом качественной финансово-экономической деятельности. Эта группа состоит из 3 подгрупп:

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в процесс формирования государственного бюджета и сбора налоговых, таможенных и страховых взносов. Нередки ситуации, когда злоумышленники пытаются внедрить свои правила в процедуру формирования золотого фонда (преступления в бюджетной сфере);

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в часть финансовой сферы, специализирующейся на работе с ценными бумагами, наличными деньгами и иными платежными документами;

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в кредитную область финансово-экономического рынка. Как правило, к таким преступлениям относят махинации, связанные с оформлением кредитов и их последующей невыплатой.

2. Преступления, целью которых является внесение дисбаланса в общественные отношения, защищающие права и интересы лиц занимающихся предпринимательской деятельности. Эта группа состоит из 2 подгрупп:

– нарушения устоявшихся экономических законов, подразумевающих незаконное вмешательство в частное предпринимательство и оказывающее негативное воздействие на ряд структур государственной власти;

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство лишь в отдельные части предпринимательской деятельности.

3. Преступления, целью которых является внесение дисбаланса в общественные отношения, являющиеся гарантом стабильного развития экономической деятельности в области качественного распределения материальных благ. Эта группа состоит из 2 подгрупп:

– нарушения экономического закона, подразумевающие процесс противоправного вторжения в сферу распределения собственности, а также оказывающие негативное воздействие на общественные отношения;

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство только в сферу распределения собственности.

4. Преступления, целью которых являются посягательства на экономическую деятельность, организованную целью получения различных материальных благ.

5. Преступления, целью которых являются посягательства на общественные отношения, выступающие гарантом внешнеэкономической деятельности.

Приведенная классификация предусматривает лишь частичное разделение экономических преступлений на виды. Тем не менее, ее применение считается оптимальным вариантом, так как позволяет более точно понять специфику каждой группы преступных деяний.

Предотвращение экономической преступности

Комплекс мер по предотвращению правонарушений, связанных с подрывом экономики подразумевает качественную стабилизацию финансово-экономического рынка, восстановление социальной несправедливости и укрепление морально-этических принципов народа. Все специальные меры, разработанные государством для быстрого и эффективного предотвращения экономических преступлений, опытные эксперты предпочитают делить на две группы:

1. Общесоциальные меры.

Общесоциальные меры предупреждения преступлений в сфере экономики выстраиваются на основе проведения государством эффективной экономической политики, подразумевающей устранение влияния «теневой» экономики на финансово-экономический рынок. Такой подход позволяет существенно снизить уровень риска возникновения экономических проблем и предотвратить распространение преступности, связанной с денежными махинациями.

В основе комплекса общесоциальных мер лежит качественный криминологический прогноз, использование результатов которого помогает предсказывать возможные криминогенные последствия той или иной области экономической политики, а также вырабатывать тактику и стратегию нейтрализации «теневого» рынка. Опытными экспертами разрабатываются нормативные правовые акты выступающие в роли способов борьбы с преступлениями в сфере экономики, что позволяет предотвратить возникновение очагов деятельности незаконно организованных предприятий и компаний.

Немаловажное значение для предотвращения экономических преступлений имеет и виктимологический аспект профилактической деятельности. Поскольку большая часть граждан не имеет достаточных знаний в области совершения финансово-экономических сделок, крайне важно вовремя донести до них важную информацию о существующих способах финансово-экономического мошенничества и помочь избежать различных неприятностей при подписании договоров, заключении контрактов купли/продажи и т.д.

На сегодняшний день опытными специалистами разработано большое количество общесоциальных мер, позволяющих предотвращать практически все виды экономических преступлений, однако нестабильное состояние современной экономики пока не позволяет использовать их в полном объеме. Тем не менее, активная работа в этом направлении продолжается, поэтому не исключено, что положительные результаты появятся уже в самое ближайшее время.

2. Криминологические меры

Использование криминологических мер направлено на частичную или полную нейтрализацию тех условий, которые способствуют возникновению незаконных формирований, занимающихся финансово-экономическими махинациями. Как правило, в криминологическую разработку берутся сомнительные предприятия и компании, а также граждане, профессиональная деятельность которых вызывает подозрение у сотрудников отдела борьбы с экономическими преступлениями

Криминологические меры предотвращений экономических преступлений применяются только на законных основаниях. Любой обыск, изъятие финансовой документации или налоговая проверка может быть проведена лишь при условии наличия разрешительных документов и в строго установленное время. Криминологические методы предотвращения считаются более эффективными, нежели общесоциальные и позволяют добиться качественных результатов в максимально сжатые сроки.

Экономические правонарушения как форма опасности

Можно с полным основанием считать, что значительное число видов и форм экономической опасности порождается социальными факторами, имеет антропогенный характер и, в конце концов, проявляются в форме правонарушения. Каждый субъект экономической деятельности может понести убытки из-за разрушения факторов его производства, имущества, ограничения деятельности и перераспределения имущества и доходов вследствие мошенничества, грабежей, вымогательства, разбоя, краж, ограничения экономической деятельности, порчи его имиджа и т.п.

Известно, что экономические правонарушения в большинстве случаев имеют целенаправленный характер, т.е. бывают умышленными (в уголовном праве это квалифицируется как прямой и непрямой умысел – УК Украины, ст. 24). Причиной преступлений также может быть и неосторожность, как следствие преступной самоуверенности или преступной халатности (УК Украины, ст. 25). Кроме этого экономические правонарушения могут быть также следствием недостаточной квалификации, опыта хозяйственной деятельности (согласно Уголовного кодекса Украины они не квалифицируются как признаки преступления).

Потому большинство правонарушителей или преступников в сфере управления хозяйственной деятельностью с целью облегчения собственной участи пытаются доказать, что совершенное правонарушение или преступление не имеет умысла, преступной халатности и самоуверенности, а является следствием недостаточной квалификации.

Предыдущий анализ дает возможность определить экономические правонарушения как формы проявления опасности, которые приносят убытки, нарушают состояние и препятствуют достижению целей развития субъекта экономической деятельности в пределах существующего правового поля.

Таким образом, существует необходимость определить категории экономического правонарушения, экономического преступления и экономической вины.

Экономическое правонарушение – это форма проявления экономической опасности, являющейся следствием действий, которые отклоняются от норм права и оборачиваются экономическими потерями для государства, юридических и физических лиц.

В свою очередь в пределах категории экономического правонарушения стоит уточнить понятие экономического преступления и вины (в законодательных актах Украины нет определение экономического преступления и вины).

В научной литературе экономические правонарушения рассматриваются как экономические преступления. В то же время в Уголовном Кодексе и некоторых научных исследованиях экономических преступлений отсутствует дефиниция этой категории (в исследовании экономических преступлений проф. Г.А. Матусовского в специальном разделе «Сущность и понятие экономического преступления» нет дефиниции этого явления).

Даже когда даются определения экономических преступлений, они ограничиваются только правонарушениями против собственности и порядка хозяйственной деятельности (Стрельцов Е.Л. Экономические преступления: внутригосударственные и международные аспекты: Учебное пособие. — Одесса, 2000. — С. 42) и не учитывают широкий круг других преступных действий в сфере экономики. Ведь не все экономические правонарушения имеют характер преступления, есть и вина.

Однако до сих пор нет убедительного разграничения экономических правонарушений на вину и преступления. Если речь идет об общем определении вины и преступления, то согласно ст. 9 Кодекса об административных правонарушениях, к вине относятся правонарушения, которые не влекут за собой уголовной ответственности, а преступлением является общественно опасное виновное деяние (действие или бездействие), совершенное субъектом преступления.

Экономические правонарушения, в т.ч. вина и преступления, даже с этимологической точки зрения имеют двойную природу: экономическую и правовую. Но в научных исследованиях этих категорий просто игнорируются выводы экономической науки.

С точки зрения внутреннего содержания и следствий потерь для субъекта ведения хозяйства критерием экономической вины и экономического преступления может послужить, прежде всего, пороговая и послепороговая степень экономической опасности совершенного правонарушения.

Экономическим признаком экономического преступления является нанесение (причинение) субъекту ведения хозяйства потерь, которые нарушают его статус и состояние, или лишают его возможности реализовать экономическую миссию (уставные цели). Следствием экономического преступления для субъекта ведения хозяйства являются потери и убытки, которые не возобновляются, или создание условий, которые делают невозможной реализацию миссии. Таким образом, основой экономического преступления является проявление послепороговой опасности.

Таким образом, экономическое преступление — это форма экономического правонарушения, являющаяся следствием преднамеренных единоличных или групповых действий которая имеет общественно опасный характер, приводит к общим потерям, которые нарушают статус и состояние субъекта экономической деятельности, а также делают невозможным реализацию его экономической миссии.

Ответственность за экономические преступления определяется Уголовным кодексом Украины.

Экономическим признаком экономической вины могут быть всевозможные действия в отношении субъекта ведения хозяйства, которые влекут за собой частичные потери и убытки, не нарушающие его статус и состояние, не препятствующие реализации экономической миссии. То есть потери и убытки, являющиеся следствием экономической вины, возобновляются, а ее основой является проявление допороговый уровень экономической опасности. Таким образом, экономическая вина является формой экономического правонарушения, которое не является общественно опасным и влечет за собой частичные, возобновляемые потери для субъекта ведении хозяйства не нарушающие его статус, состояние и, в целом, не препятствующие реализации экономической миссии.

Ответственность за совершение экономических правонарушений предусмотрено административным, гражданским, трудовым и уголовным законодательством Украины.

Классификация экономических правонарушений на экономическую вину и экономические преступления имеет очень важное значение с точки зрения моделирования и применения средств защиты адекватно появлению и развитию угрозы в опасность допорогового и послепорогового уровней.

Как отмечалось ранее, существуют институционные и функциональные особенности как опасности, так и экономических правонарушений, а также средств защиты от них. Анализ модели функционирования субъекта экономической деятельности, его конституционного права, дает возможность определить сферы и особенности возможных экономических правонарушений с точки зрения осуществления права на условия деятельности (собственность); осуществление самой экономической деятельности и управления деятельностью (Конституция Украины, ст. 13.ч.4, ст.19, ст. 42,ч.1).

Таким образом, сферы экономических правонарушений можно распределить следующим образом (Существует значительное число классификаций экономических преступлений. См., напр. Г.А. Мматусовский. Экономические преступления: криминалистический анализ. — X.: Консум, 1999. С. 28-45. Но, они не отвечают требованиям анализа с точки зрения безопасности, потому что не имеют единой методологической основы):

1. Нарушение права собственности.

2. Нарушение права на экономическую деятельность.

3. Правонарушение в управлении (менеджменте).

Каждой сфере присущи собственные формы экономических правонарушений. Объекты собственности во всех формах — материальной и интеллектуальной — являются предметом различных способов хищения (краж, грабежа, разбоя, мошенничества, вымогательства, присвоения и растраты имущества и т. п.).

Если речь идет об управлении, то в этой сфере могут быть преступления в виде злоупотребления полномочиями для хищения имущества во всех формах, ограничение экономической деятельности отдельных личностей, увеличение беспорядка в экономической системе с целью создания условий для преступления, злоупотребление конфиденциальной информацией и т. п.

Наиболее значительное количество различных форм преступлений совершается в сфере экономической деятельности, что обусловлено взаимной зависимостью ее субъектов в процессе создания, потребления и обмена продуктами и услугами, которая увеличивается с развитием общественного разделения труда в форме специализации и кооперации. Все это в правовом поле приобретает форму обязательственного права.

ХАРАКТЕРИСТИКА ПРАВОНАРУШЕНИЙ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СФЕРЕ

Понятие и классификация экономических преступлений в уголовном праве и криминологии

Деятельность по предупреждению экономических преступлений должна быть основана на всестороннем понимании того, что представляет собой экономическое преступление.

В отношении данного вида преступлений одни авторы употребляют понятие «преступления в сфере экономики», другие — «преступления в сфере экономической деятельности», третьи — «экономические преступления (преступность)», четвертые употребляют эти понятия как синонимы.

Отметим, что в отечественной криминологии традиции понимания преступности неразрывно связаны с нарушением норм уголовного права.

Уголовный кодекс РСФСР 1960 г. содержал следующие виды экономических преступлений: хищения социалистического имущества; корыстные хозяйственные преступления; кражи, мошенничества, грабежи и разбои. В частности, признавалось, что хищения социалистического имущества, корыстные должностные преступления и корыстные хозяйственные преступления относятся к экономической преступности. Для таких преступлений, по мнению авторов, «характерна корыстная мотивация, стремление виновного к нетрудовым доходам, к неправомерному обогащению за счет общества, государства либо имущественных интересов граждан». Отличаются экономические преступления от имущественных тем, что совершаются они, «как правило, лицами, имеющими на законном основании доступ к социалистическому имуществу (материально-ответственными, должностными и т.д.), осуществляющими соответствующие хозяйственно-распорядительные функции, предоставляющими в установленном порядке услуга, использующими внешне законные формы распределения» [1] . В зарубежной социалистической криминологии того времени к деяниям, образующих хозяйственную преступность, также относились, например, преступления должностных лиц, взяточничество и др. [2]

С введением в действие УК РФ ученые по-разному стали решать вопрос о том, что относится к экономическим преступлениям. Одни считают, что таковыми являются исключительно составы, указанные в гл. 22 УК РФ, другие полагают, что экономическими следует признавать и деяния, закрепленные в иных главах, разделах Кодекса.

Так, П.С. Яни к экономическим преступлениям относит все посягательства на собственность, налоговые, валютные, предпринимательские, таможенные преступления [3] , т.е. деяния, содержащиеся в гл. 21—23 УК РФ.

С другой стороны, Т. В. Пинкевич относит к экономическим преступлениям деяния, совершаемые из корыстных побуждений или иной личной заинтересованности либо с использованием своего служебного положения (п. «3» ч. 2. ст. 105, п. «г» ч. 2 ст. 111, п. «ж» ч. 2 ст. 117, п. «з» ч. 2 ст. 126, ч. 2 ст. 128, ч. 2 ст. 136, ч. 2 ст. 137, ч. 3 ст. 139, ч. 2 ст. 144, ст. 152, 153-155, п. «з» ч. 2 ст. 206, ст. 221, 226, 229, 238, н. «б» ч. 2 ст. 260, ст. 272-274, 281, 285, 286, 289, 290-292, ч. 3 ст. 294, ст. 312, 358 УК РФ) и др. С этим трудно согласиться, поскольку получается, что любое преступление может быть причислено к категории экономического, если в результате его совершения субъект получает прямую или опосредованную материальную выгоду.

Отметим, что в зарубежной криминологии под экономическими преступлениями понимаются деяния, которые имеют в качестве мотива экономическую выгоду, носят длящийся характер, осуществляются систематически в рамках легальной хозяйственной деятельности.

Думается, что данное определение не совсем верно, поскольку преступления в сфере экономики могут совершаться не только в рамках легальной хозяйственной деятельности. Например, преступления, предусмотренные ст. 171 «Незаконное предпринимательство» или ст. 172 «Незаконная банковская деятельность» УК РФ, могут совершаться и вне рамок легальной хозяйственной деятельности, но тем не менее они относятся к экономическим преступлениям.

Исходя из анализа научной и практической литературы, можно сделать вывод о том, что наиболее оправдана такая трактовка понятия экономических преступлений, согласно которой к ним относятся все преступления экономической направленности [4] .

Таким образом, в понятие «экономическое преступление» следует включать деяния, ответственность за которые наступает по статьям УК РФ, помещенным не только в разд. VIII, но и другие разделы — VII «Преступления против личности», IX «Преступления против общественной безопасности и общественного порядка», X «Преступления против государственной власти», где содержатся так называемые «сопутствующие» им преступления. Все эти преступления можно определить терминами «экономические преступления» или «преступления экономической направленности», что в настоящей работе будет рассматриваться как тождественные понятия.

Понятие «преступления экономической направленности» было введено Указанием МВД России от 28 января 1997 г. № 1/1157 «О порядке определения экономической направленности выявляемых преступлений». Данный документ к преступлениям экономической направленности относит следующие виды преступлений:

преступления, ответственность за которые предусмотрена большинством статей гл. 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности» и гл. 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях»;

— преступления, ответственность за которые предусмотрена другими главами УК РФ, если на момент принятия решения по заявлению, сообщению о возбуждении уголовного дела было установлено, что они совершены:

а) должностными, материально ответственными и иными лицами, выполняющими на предприятиях, учреждениях и организациях независимо от форм собственности и организационно-правовых форм организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности; лицами, не наделенными указанными полномочиями, но имеющими доступ к предмету посягательства для выполнения трудовых обязанностей по роду деятельности и службы; лицами, выполняющими обязанности по охране имущества или объекта, в котором оно хранится, без материальной ответственности;

б) в процессе осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности в отношении: предприятий, учреждений, организаций и иных структур, являющихся юридическим лицом, независимо от форм собственности, организационно-правовой формы и объединений (граждан, юридических лиц), не являющихся юридическим лицом; физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность и официально зарегистрированных в качестве предпринимателей.

Дополнительная характеристика рассматриваемых преступлений касается конкретного вида их экономической направленности, т.е. сферы их совершения — объекта посягательства, а также использованных в ходе преступной деятельности хозяйственно-экономических механизмов и определяется в соответствии с упомянутым выше приказом Генеральной прокуратуры РФ, МВД России, МЧС России, Минюста России, ФСБ России, Минэкономразвития России, ФСКН России «О едином учете преступлений».

А. В. Жаданов под экономической направленностью рассматриваемых преступлений понимает систему доминирующих мотивов, устремленность, сосредоточенность преступных действий лиц в том или ином направлении (сферах) экономической деятельности [5] .

На наш взгляд, такое определение страдает некоторой упрощенностью. «Экономический» признак, характеризующий оба вида таких преступлений (основных — экономических и сопутствующих им), проявляется не только в мотивации преступника — совершить деяние именно в этой сфере, но и в том, что сама сфера совершения преступления — экономическая деятельность, обуславливает его действия (бездействия), способ совершения преступления, орудия и средства. А самое главное, что эти противоправные действия были совершены с использованием конкретных экономических механизмов, а также в нарушение законодательства, регламентирующего деятельность хозяйствующих субъектов и ими был причинен существенный материальный ущерб, который поддастся расчетам и может быть предъявлен виновному лицу.

Например, при сознательном нарушении законных интересов государства, общества, хозяйствующих субъектов и частных лиц (ст. 169 УК РФ) экономическая мотивация может и отсутствовать, и деяние не будет связано с получением материальной выгоды, но форма преступных действий будет определяться сферой совершения преступления — разрешительными отношениями в области экономики.

Объектом экономических преступлений выступают не просто охраняемые правом общественные отношения, а их содержание — субъективные экономические права участников: право кредитора на возврат долга; право государства на часть доходов лиц в виде налогов; право коммерческой организации на прибыль и т.п.

Первую группу экономических преступлений составляют собственно «экономические» преступления, т.е. входящие в гл . 22 УК РФ. Признаны они законодателем экономическими в силу того, что:

— совершаются внутри легитимной (официальной) экономики, в рамках легальной хозяйственной деятельности хозяйствующим субъектом, действующим в своих экономических интересах, противоречащих российскому законодательству (например, незаконное предпринимательство, незаконное получение кредита и т.п.);

— нарушают экономические интересы государства или иных контрагентов и одновременно преследуют собственные противоправные финансово-экономические интересы (например, налоговые преступления, мошенничество и т.д.);

— должностные и частные лица нарушают законные экономические интересы субъектов экономической деятельности (например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности или принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения па заранее оговоренных и закрепленных должным образом условиях);

— совершаются под влиянием корыстно-экономической, собственнической мотивации, с нарушением безусловных уголовно-правовых запретов на подобное экономическое поведение (например, легализация преступных доходов или фальшивомонетничество).

Преступник осуществляет действия (бездействие) и применяет такие способы совершения преступления, которые либо имитируют экономическую (хозяйственную) деятельность, как, например, в случаях с незаконным предпринимательством, либо сопряжены с совершением незаконных сделок или иных финансовых операций (например, незаконное получение кредита). Такие действия (бездействие) лица, совершающего преступления экономической направленности, можно объединить единым термином «экономический обман», т.е. обманные действия участников экономических и договорных отношений [6] .

На разнообразие способов совершения страхового мошенничества и отсутствие обобщающего их определения указывал Д. Ю. Левшиц [7] , понимание обманных действий в сфере налогообложения, предусмотренных ст. 198, 199 и 199.2 УК РФ, обосновывал М. В. Гончаров [8] . В результате этих противоправных действий причиняется ущерб, прежде всего государству, а также бюджетам всех уровней.

Думается, что такая содержательная и объемная дефиниция, как «обман», наиболее точно подходит к характеру экономических преступлений.

Основным признаком, являющимся критерием объединения норм о преступлениях в сфере экономической деятельности в гл. 22 УК РФ, является видовой объект данных преступных деяний.

Таким образом, видовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ) следует признать общественные отношения, обеспечивающие экономическую деятельность, которая включает совокупность всех звеньев общественного производства, распределения, обмена, а также потребления материальных и иных благ.

Участники экономических отношений с помощью соответствующих норм права наделяются полномочиями, обязанностями и ответственностью. То есть между участниками подобных отношений установлена юридическая связь, и при совершении преступления экономической направленности индивидуум действует исходя из уже сложившихся правоотношений, в данной сфере он участвует в них в качестве субъекта (например, государственный регистратор, предприниматель, налогоплательщик и т.п.).

Так, субъектами экономического преступления могут быть не только специальные субъекты экономической деятельности — бизнесмены, предприниматели, собственники предприятий, занятые предпринимательской деятельностью, управляющие компаниями, менеджеры и т.п., но и наемные сотрудники, если указанные деяния совершены ими в процессе экономической (хозяйственной) деятельности.

Если говорить о второй группе рассматриваемых преступлений (сопутствующих), например о получении (даче) взятки, то чаще всего такое «вознаграждение» чиновнику предлагают, или он его вымогает, в связи с незаконным получением каких-либо финансовых, экономических или имущественных преимуществ.

В таких случаях в отношении «сопутствующих» экономических преступлений можно говорить, что объединяет их по этому признаку не видовой объект преступления, а дополнительный, или факультативный, непосредственный объект преступления.

Так, необходимость отнесения к экономическим преступлениям преступлений в сфере интеллектуальной собственности В. Д. Ларичев объясняет тем, что большинство составов этих преступлений предусматривает совершение посягательства в процессе экономической деятельности либо в процессе «фиктивной» экономической деятельности. Указанные преступления посягают на экономические интересы государства, юридических и физических лиц [9] .

В то же время коррупционные преступления, например, могут совершать лица, не являющиеся субъектами экономической деятельности и вне рамок хозяйственных отношений, в частности получение взятки следователем за прекращение уголовного дела.

На подобный случай обратил внимание В. Д. Ларичев и для отграничения таких преступлений от преступлений в коммерческой (экономической) деятельности и в дальнейшем предложил употреблять термин «коррупционные преступления, совершаемые в сфере экономики».

С данным выводом нельзя согласиться по следующим соображениям. Во-первых, как было отмечено В. Д. Ларичевым, получение взятки следователем за прекращение уголовного дела происходит вне экономических отношений (сферы экономики), а, во-вторых, экономическая направленность подобного коррупционного преступления проявляется не в сфере совершения преступления (это уголовный процесс), а в корыстной мотивации взяточника, его стремлении к незаконному обогащению, имущественной выгоде, которая имеет экономическую основу. Кроме того, не учитывается ущемление интересов конкретного лица, в защиту интересов которого было возбуждено уголовное преследование. К сожалению, практика показывает, что данный аспект не исследован в полном объеме и требует более детального изучения, так как совершение коррупционного преступления может привести не только к нанесению значительного ущерба стороне, чьи интересы в результате этих действий были нарушены, но и к существенному подрыву экономической безопасности.

Виды экономических преступлений связаны с объектом преступного посягательства, что позволило классифицировать их на основании УК РФ (табл. 2.1).

Виды экономических преступлений

Вид преступлений

Статьи УК РФ

Деяния «сопутствующие» экономическим преступлениям; имеющие экономическую направленность, где:

а)экономические отношения — дополнительный непосредственный объект преступления;

145.1, 146,147, 164, 210, 215.1,218,

228.2, 229, 233, 235, 238, 242, 242.1, 243, 246, 247, 248, 249, 253, 255, 256, 257, 258, 259, 262, 272, 273, 274, 285, 285.1, 285.2, 286, 287, 288, 289, 290, 291, 291.1, 292, 293, 303, 304,315,316,325, 358

б)экономические отношения — факультативный непосредственный объект преступления

п. «в» ч. 2, ч. 3 ст. 127.1, п. «в» ч. 2, ч.3ст. 127.2,

ч. 3 ст. 38, ст. 158, 159, 160, 163. 165, ч. 2 ст. 167, ст. 168, п. «в» ч. 2 ст. 215.2, ст. 220, 221, 226, п. «б» ч. Зет. 228.1,ч. 5 ст. 228, ч. 4 ст. 234, п. «а» ч. 2 ст. 241, ст. 250, 251, 252, 254, 260, 261, ч. 1 ст. 309, ст. 312, 322.1, 327, ч. 1 ст. 327.1, ч. 2 ст. 327.1, ст. 330

Например, Т. В. Пинкевич рассматривает экономическую преступность как совокупность преступлений, которые посягают на экономические отношения, охраняемые уголовным законом, и совершаются лицами в процессе их экономической деятельности с целью получения экономической выгоды. К ним она относит деяния, предусмотренные гл. 21 УК РФ, — преступления против собственности (ст. 158—168 УК РФ), 22 — преступления в сфере экономической деятельности (ст. 169—199.2 УК РФ) и 23 — преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (ст. 201—201 УК РФ), а также все преступления, дополнительным непосредственным объектом которых выступают экономические отношения (экономический интерес) [10] .

В Указании Генпрокуратуры России № 52—11 и МВД России № 2 от 15 февраля 2012 г. «О введении в действие перечней статей Уголовного кодекса Российской Федерации, используемых при формировании статистической отчетности» был утвержден исчерпывающий перечень составов преступлений так называемой экономической направленности.

Органами внутренних дел в указанной сфере выявляются следующие виды преступлений согласно главам УК РФ: против собственности; п сфере экономической деятельности; против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления; против интересов службы в коммерческих организациях.

По данным МВД России в 2009—2011 гг. был отмечен рост, как количества совершаемых экономических преступлений, так и масштабов причиненного ущерба от противоправной деятельности [10] .

Анализ последних лет показывает, что в структуре преступлений в сфере экономики, выявляемых правоохранительными органами, преобладают преступления против собственности (до 95%), в сфере экономической деятельности совершается до 4,5% преступлений и всего в пределах 0,2% — преступлений, направленных против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

Большую часть всех выявленных и поставленных на учет преступлений против собственности составляют кражи, затем в порядке убывания идут мошенничества, грабежи, присвоение или растрата, умышленное уничтожение или повреждение имущества, неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения, разбои, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, вымогательство, хищение предметов, имеющих особую ценность.

Среди преступлений в сфере экономической деятельности на первом месте идет изготовление или сбыт поддельных денег или цепных бумаг, затем следуют приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,

приобретенных лицом в результате совершения им преступления, незаконное предпринимательство, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации, незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, незаконное получение кредита, уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, неисполнение обязанностей налогового агента, незаконное использование товарного знака, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Одной из наиболее подверженных криминальному влиянию отраслей стала финансово-кредитная сфера. Ежегодно здесь выявляются более 80 тыс. преступлений экономической направленности. Пресекаются свыше 15 тыс. преступлений, совершенных в крупном и особо крупном размере. При этом из числа выявленных более4 тыс. преступлений совершаются группой лиц по предварительному сговору, свыше 6 тыс. — организованной группой либо преступным сообществом.

Не менее важным направлением в работе Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции (ГУ ЭБиПК МВД России) остается предупреждение, выявление и пресечение деятельности лиц, занимающихся изготовлением или храпением поддельных денежных знаков и ценных бумаг в целях сбыта либо непосредственно их сбытом. Подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями органов внутренних дел ежегодно выявляются более 30 тыс. преступлений этой категории.

Не меньшую обеспокоенность у руководства МВД России вызывают и иные нарушения в сфере экономической деятельности:

— «финансовые пирамиды», в том числе в сфере долевого строительства [12] ;

— производство и оборот на продовольственном рынке фальсифицированной алкогольной, спиртосодержащей, табачной продукции, а также продуктов питания, не отвечающих требованиям безопасности жизни и здоровья потребителей [13] ;

— финансирование экстремистской деятельности. В связи с этим следует согласиться с мнением Рабочей группы против организованной преступности Швеции, которая определила экономическое преступление как деяние, принявшее форму организованной операции и носящее систематический характер. Причем сама организация в такую форму в отличие от организованной преступности не является признаком соответствующего состава преступления [14] .

В России большинство преступлений экономической направленности совершается в рамках деятельности юридического лица либо в рамках зарегистрированной (38%) или незарегистрированной (без лицензии) (32%) предпринимательской деятельности (в остальных случаях

субъектами таких деяний являлись государственные или муниципальные служащие, совершавшие преступления с использованием своего служебного положения, либо лица, занимающие руководящие должности в общественных организациях).

Такие преступления имеют форму организованной хозяйственной операции с привлечением экономических инструментов — безналичных счетов, платежных документов, кредитов и т.п.

Данные официальной статистики и анализ уголовных дел позволили выделить следующие наиболее криминогенные зоны российской экономики:

— финансово-кредитная сфера, криминализация которой является наиболее опасной для общества, так как ведет к криминализации всех остальных звеньев экономической системы;

— сфера отношений собственности, прежде всего в топливно-энергетическом и агропромышленном комплексах, на рынке недвижимости;

— сфера внешнеэкономической деятельности, не только используемая для быстрого криминального накопления капиталов, но и являющаяся самым эффективным средством незаконного экспорта капиталов через криминальную систему экспорта энергетических и сырьевых ресурсов;

— сфера потребительского рынка, традиционно являющаяся криминогенной экономической зоной, контролируемой криминальными структурами.

В зависимости от видов отраслей экономики, правового закрепления отдельных сфер ее функционирования, а также на основании анализа правоприменительной практики, в частности подразделений ЭБиПК УВД (МВД), под посягающими на сферу экономической деятельности следует понимать преступные деяния, связанные:

— с приватизацией, т.е. совершенные во время подготовки к приватизации государственной или муниципальной собственности либо непосредственно связанные с проведением этой процедуры: служебный подлог (интеллектуальный, физический), уменьшение себестоимости имущества или сокрытие его части, передача имущества незаконным способом, получение взятки должностным лицом или государственным служащим за создание льготных условий (устранение конкурентов или создание им значительных затруднений) на момент приватизации недвижимого имущества; изъятие из документов компрометирующих сведений; подделка документов о состоянии финансово-хозяйственной деятельности; взяточничество и мошенничество во время приватизации квартир;

— арендными отношениями (недвижимостью): вымогательство взятки со стороны должностных лиц или государственных служащих за предоставление в аренду объектов недвижимости, подделка или изготовление соответствующих документов, дающих право на возникновение арендных отношений (например, вымогательство взяток должностными лицами за предоставление в аренду помещений коммерческим фирмам, мошенничество при купле-продаже, сдаче внаем и в аренду жилых и нежилых помещений, подделка документов на право владения, пользования, сокрытие доходов от сдачи в аренду помещений). Здесь предметом преступного посягательства являются земельные участки, участки недр, насаждения, здания, сооружения, а также воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, дачи, коттеджи, городские квартиры, фермерские хозяйственные постройки и т.п.;

— земельными отношениями: незаконное изъятие, присвоение или передача прав на землю (земельные участки под индивидуальное или промышленное строительство, фермерские хозяйства), подделка или изготовление соответствующих документов на право собственности;

— внешнеэкономической деятельностью, т.е. совершенные посредством проведения экспортно-импортных операций или под их прикрытием: сокрытие доходов, в том числе в иностранной валюте, совершение различных должностных преступлений, в том числе получение взятки за выдачу лицензий, разрешений, квот и т.п. для осуществления деятельности на внешнем рынке, сокрытие выявленных правонарушений со стороны контролирующих лиц и органов, подделка документов, содержащих сведения о совершении и результатах экспортно-импортных экспертиз товара, его характеристиках, об экспертизе товара, таможенных документов и т.п.;

— финансовой деятельностью, т.е. совершенные в сфере денежного обращения: хищение денежных средств, проведение различного рода незаконных операций с ценными бумагами, кредитными, расчетными картами или иными расчетными документами, изготовление или сбыт поддельных банковских билетов ЦБ РФ, металлических монет, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюте или ценных бумаг в иностранной валюте, получение взятки должностным лицом за предоставление кредитов, инвестиций, ссуд, различного рода субсидий, а также создание льготных условий, проведение поддельных документов, незаконные валютные операции сокрытие доходов, в том числе в иностранной валюте;

— незаконным оборотом валютных ценностей: хищения, подделка разного рода документов, незаконные сделки с валютными ценностями, сокрытие доходов, незаконное предпринимательство, где предметом преступного посягательства являются иностранная валюта, драгметаллы или драгоценные камни;

— стратегическими материалами: хищения, подделка разного рода документов. Здесь предметом преступного посягательства являются группы материалов и сырья, имеющих стратегическое значение для государства: нефть, нефтепродукты (ГСМ, бензин); газ природный; электроэнергия; лес; лесопродукты (еловая древесина, пиломатериалы, целлюлоза, картон); уголь каменный (в том числе шихта, кокс, полукокс); радиоактивные материалы; металлы — драгоценные (золото, серебро, платина), цветные (сырье для их производства, прокат, лом и отходы), редкие и редкоземельные (включая вторичные, их сплавы, портки, полуфабрикаты), черные — чугун (прокат черных металлов, включая заготовку для переката, трубы стальные, ферросплавы, лом и отходы черных металлов); ртуть (чистая, соединения), удобрения минеральные, аммиак, метанол, этанол;

— незаконным производством и оборотом этилового спирта и алкогольной продукции: производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт этилового спирта и алкогольной продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

Среди преступлений, совершаемых на фондовом рынке, с 2007 г. отдельно стали выделяться преступления, связанные с нарушениями в сфере финансирования приоритетных национальных проектов: «Образование», «Здоровье», «Развитие АПК» и «Доступное и комфортное жилье — гражданам России». В связи с этим была предусмотрена ежемесячная статистическая форма отчетности «Отчет о результатах работы по защите средств федерального бюджета, направленных на реализацию приоритетных национальных проектов» (форма «Нацпроект-1»).

В науке уголовного права существует множество примеров классификации преступлений в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ) [15] . В большинстве случаев их виды этих преступлений выделяются на основе подвидовых объектов преступления, которые во многом совпадают с уже изложенными классификациями на основе криминологического подхода, организационных задач правоохранительных органов.

Таким образом, анализ научных положений, нормативных документов и правоприменительной практики позволил сделать ряд выводов, касающихся определения понятия и классификации экономических преступлений с точки зрения уголовного права и криминологии.

1. Экономические преступления согласно уголовному законодательству — это общественно-опасные деяния, предусмотренные в разд. TI-X УК РФ, которые можно классифицировать на две группы:

— преступления, видовым объектом которых являются общественные отношения в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ);

— преступления, дополнительным или факультативным непосредственным объектом которых являются общественные отношения в сфере экономической деятельности (отдельные преступления, закрепленные в разд. УП-Х УК РФ), если они совершены: а) должностными, материально ответственными и иными лицами на предприятиях, в учреждениях и организациях; б) в процессе осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности в отношении хозяйствующих субъектов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

2. Экономическая направленность рассматриваемых преступлений определяется исходя:

— из мотивации преступника совершить деяние именно в этой сфере, либо корыстной мотивации лица, стремящегося к незаконному обогащению, имущественной выгоде;

— нарушенных субъективных экономических прав участников отношений (хозяйствующих субъектов или индивидуальных предпринимателей);

— действий (бездействия) и способов совершения преступления, имитирующих экономическую (хозяйственную) деятельность либо сопряженных с совершением незаконных сделок или иных финансовых операций, которые следует объединить единым термином «экономический обман».

3. С точки зрения криминологии (решения таких задач, как классификация видов преступности, установление специфических причин и условий, способствующих совершению преступлений, определение характеристик типичных преступников, разработка системы специальных мер по предупреждению преступлений и т.п.) экономические преступления можно классифицировать по различным основаниям:

— в зависимости от нарушенных субъективных прав участников экономических отношений;

— в зависимости от их совершения в той или иной отрасли экономики или сферы хозяйствования;

— в зависимости от субъектов совершения преступления или видов их жертв;

— и другие, с учетом заинтересованности субъектов противодействия экономическим преступлениям, а также созданных в правоохранительных органах соответствующих подразделений обеспечения экономической безопасности по тем или иным направлениям (отраслям) хозяйствования, функционирования государственной и муниципальной власти.

Смотрите еще:

  • Комментарий 359 гк рф Комментарий 359 гк рф Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная Статья […]
  • Объекты гражданских прав статья гк рф Объекты гражданских прав статья гк рф Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии […]
  • Увольнения по п 7 ст 81 тк рф Увольнения по п 7 ст 81 тк рф Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная […]
  • Исковое заявление по прямому Исковое заявление по прямому Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная […]
  • 14 гк рф самозащита гражданских прав 14 гк рф самозащита гражданских прав Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии […]
  • Журнал вак закон и право Журнал вак закон и право Журнал «Legea și viața» ("Закон и Жизнь") Журнал «Legea și viața» был зарегистрирован в августе 1990 года. Учредителями журнала стали Министерство юстиции, Генеральная прокуратура, Верховный суд, Министерство внутренних дел, Государственный […]
  • Пособия при рождении третьего ребенка в 2018 году в новосибирске Детские пособия в Новосибирске и Новосибирской области в 2018-2019 году Новосибирский регион является одним из самых передовых в части реализации социальной политики. Программа поддержки семейств с детьми здесь обширна и разнообразна. Пособие на детей в 2018-2019 году […]
  • Моральный вред это имущественный спор Моральный вред это имущественный спор Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии […]