Сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры это

Содержание:

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Этот документ необходим, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.

Например , ваша годовая зарплата 3 млн. рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн. рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн., то НДФЛ (13%) платится с 1 млн. рублей (3 млн. зарплата — 2 млн. налоговый вычет). Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн. рублей): 13% х (3 млн. — 2 млн.) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. = 260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вам не придется думать над каждой строкой декларации — персональный налоговый эксперт сделает все за вас!

Как получить налоговый вычет

Вы можете вернуть часть расходов, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

На что НЕ предоставляется имущественный налоговый вычет

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам на покупку жилья .

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете получить налоговый вычет

Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей). И не забудьте — вычет не может быть больше купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн., а не 2 млн. рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до 01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года — 1 млн. рублей.

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн. рублей в сумме (по 130 тыс. рублей каждый).

Принцип распределения долей внутри этих 2 млн. рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность .

Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн. рублей (по 260 тыс. рублей каждому).

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, — он переносится на следующие годы.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Размер налогового вычета на ипотечные проценты

Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до 01.01.2014 и после.

Жилье или земля куплены до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке, независимо от суммы.

Жилье или земля куплены после 01.01.2014. Размер вычета ограничен 3 млн. рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Если недвижимость куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

У вас есть документы, подтверждающие покупку . Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат налога рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им предоставило государство.

Есть документы, подтверждающие право собственности . Если квартира приобретена по договору купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН — свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении договора долевого участия необходим акт приема-передачи. Обратите внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый вычет вам не получить.

Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц . Такими лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст. 105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат средств при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и неполнородные;
  • опекун или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и подать документы на налоговый возврат.

Вы ранее не использовали право на вычет . Для того чтобы правильно понимать это ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то получить имущественный вычет можно только единожды. И не важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге получили.
  • Если же жилье или земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может быть больше 2 млн. рублей.

Например, в начале 2015 года вы купили квартиру за 1,6 млн. рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В 2016 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн. — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим ваше право на получение налогового вычета

Документы для оформления вычета за квартиру, дом, земельный участок

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить:

Документ, удостоверяющий личность . Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь на действительной военной службе и не работник прокуратуры. Кстати, временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим личность. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Справка 2-НДФЛ . Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат. Если в 2018 году вы готовите вычет за 2016 год, 2-НДФЛ должна быть за 2016 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет . В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия . Заверенная копия .

Платежные документы . Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН . Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья . Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ . В инспекцию предоставляется оригинал. С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы можете заполнить декларацию самостоятельно или воспользоваться помощью личного налогового эксперта, и получить готовый документ .

Экономьте время и нервы! Наши эксперты помогут вам собрать ПРАВИЛЬНЫЙ и полный пакет документов для получения налогового вычета

Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку

Для того чтобы оформить имущественный возврат по ипотечным процентам, к основному списку вам необходимо подготовить документы:

Банковский договор на ипотечный кредит . Подается заверенная копия .
Банковская справка о размере выплаченных процентов . Оригинал.

Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить дополнительные документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки, выписки.

Документы для получения вычета, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами

Дополнительно к основному списку:

Свидетельство о заключении брака . Подается копия.
Заявление о распределении долей . Необходим оригинал заявления установленного образца .

Документы для получения налогового вычета на детей:

Дополнительно к основному списку:

Свидетельство о рождении . Подается копия.

Заявление о распределении долей . Необходим оригинал заявления установленного образца , если оба родителя присутствуют в договоре долевого участия.

Если вы самостоятельно строите дом , не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Только заверенные копии чеков и квитанций дадут вам право претендовать на возврат средств.

Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии .

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывает принимать такие документы.

По всем вопросам, связанным с заполнением декларации 3-НДФЛ, обращайтесь к консультантам онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Этот документ необходим, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.

Например , ваша годовая зарплата 3 млн. рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн. рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн., то НДФЛ (13%) платится с 1 млн. рублей (3 млн. зарплата — 2 млн. налоговый вычет). Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн. рублей): 13% х (3 млн. — 2 млн.) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. = 260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вам не придется думать над каждой строкой декларации — персональный налоговый эксперт сделает все за вас!

Как получить налоговый вычет

Вы можете вернуть часть расходов, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

На что НЕ предоставляется имущественный налоговый вычет

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам на покупку жилья .

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете получить налоговый вычет

Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей). И не забудьте — вычет не может быть больше купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн., а не 2 млн. рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до 01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года — 1 млн. рублей.

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн. рублей в сумме (по 130 тыс. рублей каждый).

Принцип распределения долей внутри этих 2 млн. рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность .

Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн. рублей (по 260 тыс. рублей каждому).

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, — он переносится на следующие годы.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Размер налогового вычета на ипотечные проценты

Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до 01.01.2014 и после.

Жилье или земля куплены до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке, независимо от суммы.

Жилье или земля куплены после 01.01.2014. Размер вычета ограничен 3 млн. рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Если недвижимость куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

У вас есть документы, подтверждающие покупку . Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат налога рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им предоставило государство.

Есть документы, подтверждающие право собственности . Если квартира приобретена по договору купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН — свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении договора долевого участия необходим акт приема-передачи. Обратите внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый вычет вам не получить.

Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц . Такими лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст. 105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат средств при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и неполнородные;
  • опекун или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и подать документы на налоговый возврат.

Вы ранее не использовали право на вычет . Для того чтобы правильно понимать это ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то получить имущественный вычет можно только единожды. И не важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге получили.
  • Если же жилье или земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может быть больше 2 млн. рублей.

Например, в начале 2015 года вы купили квартиру за 1,6 млн. рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В 2016 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн. — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим ваше право на получение налогового вычета

Документы для оформления вычета за квартиру, дом, земельный участок

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить:

Документ, удостоверяющий личность . Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь на действительной военной службе и не работник прокуратуры. Кстати, временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим личность. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Справка 2-НДФЛ . Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат. Если в 2018 году вы готовите вычет за 2016 год, 2-НДФЛ должна быть за 2016 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет . В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия . Заверенная копия .

Платежные документы . Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН . Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья . Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ . В инспекцию предоставляется оригинал. С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы можете заполнить декларацию самостоятельно или воспользоваться помощью личного налогового эксперта, и получить готовый документ .

Экономьте время и нервы! Наши эксперты помогут вам собрать ПРАВИЛЬНЫЙ и полный пакет документов для получения налогового вычета

Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку

Для того чтобы оформить имущественный возврат по ипотечным процентам, к основному списку вам необходимо подготовить документы:

Банковский договор на ипотечный кредит . Подается заверенная копия .
Банковская справка о размере выплаченных процентов . Оригинал.

Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить дополнительные документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки, выписки.

Документы для получения вычета, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами

Дополнительно к основному списку:

Свидетельство о заключении брака . Подается копия.
Заявление о распределении долей . Необходим оригинал заявления установленного образца .

Документы для получения налогового вычета на детей:

Дополнительно к основному списку:

Свидетельство о рождении . Подается копия.

Заявление о распределении долей . Необходим оригинал заявления установленного образца , если оба родителя присутствуют в договоре долевого участия.

Если вы самостоятельно строите дом , не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Только заверенные копии чеков и квитанций дадут вам право претендовать на возврат средств.

Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии .

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывает принимать такие документы.

По всем вопросам, связанным с заполнением декларации 3-НДФЛ, обращайтесь к консультантам онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Среди существующих пяти видов вычетов есть и имущественный, а такой вид возвращения уплаченного подоходного налога, в свою очередь, подразделяется на несколько подвидов и один из них описан в п. 3 ст. 220 налогового кодекса Российской Федерации и определяет особенности имущественного налогового вычета при покупке квартиры. Сюда входит, в том числе, и максимальный размер суммы на вычет, которая не может превышать 2 млн. рублей. Проще говоря, если любой официально работающий гражданин РФ, а значит и регулярно уплачивающий подоходный налог, покупает квартиру или дом, то он имеет законное право на возврат перечисленных в бюджет из его заработной платы средств в виде налога. Размер такого вычета достигает 13% от общих расходов на приобретение квартиры, включая проценты по ипотеке.

Какие существуют условия для налогового вычета при покупке квартиры?

Льгота по возврату подоходного налога предоставляется в таких случаях:

  • Человек, претендующий на налоговый вычет, является наемным работником и получает официальную заработную плату.
  • Квартира приобретается в совместную собственность семьи, в которой работает как минимум один из ее членов.
  • Имеют право на возврат налога и пенсионеры, но только те из них, кто работал последние 3 года или имеющие официальный доход помимо пенсии в размере не менее 5534 рублей в месяц.
  • Квартира оформляется на несовершеннолетних детей, чьи родители, или хотя бы один из них, работают и платят подоходный налог. При таком варианте налоговый вычет получают они.

А к числу тех, кто не может претендовать на возврат налоговых отчислений, принадлежат, естественно, граждане РФ, которые не работают вообще, или не трудоустроены официально. Кроме того, к этой категории относятся предприниматели и юридические лица.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Давайте рассмотрим два самых популярных варианта.

  • Ежегодная сумма вычета от налоговой инспекции

Если вы платите за квартиру при ее покупке наличными, то вам понадобятся следующие документы:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • Декларация 3-НДФЛ о доходах;
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • Банковские реквизиты для перечисления денег;
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Выписка из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире;
  • Договор купли-продажи.

Кроме того, заполняется заявление по установленной форме с просьбой об оформлении налогового вычета.

Если же квартира приобретается на условиях ипотеки, то дополнительно нужно будет предоставить кредитный договор и справку из финансового учреждения об уплаченных за год процентах. Особенностью является то, что в данном случае максимальная сумма, от которой считается налоговый вычет, составляет не 2 млн. рублей, как это происходит при покупке квартиры за свои средства, а 3 млн. рублей. Это увеличивает максимально возможную сумму вычета с 260 тыс. до 390 тыс. рублей при использовании ипотечных средств, что составляет 13% от общей суммы.

  • Ежемесячная неуплата подоходного налога с заработной платы

При этом способе налогового возврата работодатель просто перестает удерживать подоходный налог с ежемесячной зарплаты своего наемного работника до того момента, пока не будет выполнен возврат всей полагающейся суммы. Для реализации задуманного потребуются:

  • Справка из налоговой инспекции, которая подтверждает право наналоговый вычет за покупку квартиры;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Договор купли-продажи.

Когда возврат подоходного налога может носить многократный характер?

И еще один чрезвычайно важный момент, на который следует обратить внимание. Дело в том, что в законодательство в 2013 году были внесены изменения и если квартира покупалась после 01.01.2014 года, то возврат подоходного налога может носить и многократный характер, главное, чтобы сумма не превысила установленных законом 260 тыс. рублей. А вот для тех, кто купил недвижимость до 2014 года все выглядит не так хорошо. Тогда действовала норма, согласно которой получить возврат налога можно было лишь один раз в жизни. Соответственно, даже если квартира стоила, например, 1 млн. рублей и был произведен возврат в размере 130 тыс. рублей при допустимой максимальной сумме в 260 тыс., то рассчитывать на налоговый вычет при покупке еще одного объекта недвижимости уже не представляется возможным.

И последнее, за каждый год можно вернуть лишь то, что было уплачено в виде налога в текущем отчетном году. Но как вернуть тогда остальную причитающуюся сумму? Ответ – в последующие годы. Выплаты будут производиться до окончательного расчета по возврату.

Что нужно знать о налоговом вычете

ФОТО : «Мир 24» / Алан Кациев (МТРК «Мир»)

Арендаторам жилья могут предоставить право на налоговый вычет. С таким предложением выступил министр строительства и ЖКХ Михаил Мень. Мера позволит стимулировать арендаторов искать жилье только у добросовестных собственников с официальным договором, полагает министр. Пока предложение не стало законодательной нормой, «МИР 24» рассказывает, что будет полезно знать о налоговом вычете каждому россиянину.


Кто имеет право на налоговый вычет?

Все граждане России являются налоговыми резидентами. Это означает, что с каждого трудоустроенного физического лица удерживается налог по ставке 13 процентов от дохода. Уплаченную сумму в определенных ситуациях можно вернуть. Это право появляется, как только человек начинает платить налог, то есть устраивается на работу и получает заработную плату, проценты которой перечисляются в счет налога.


Какими бывают налоговые вычеты?

— Имущественные (покупка жилья или продажа недвижимости);

— Социальные (лечение, образование, благотворительность, страхование жизни);

— Стандартные (также называется вычетом на ребенка);

— Инвестиционные (касаются любых инвестиционных вложений);


Дебет, кредит, вычет

При покупке квартиры в ипотеку кредитные проценты обязательно предусматривают имущественный налоговый вычет. То есть помимо основного вычета по собственной стоимости квартиры, вы также можете получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов. При этом важно, чтобы кредит был целевым, то есть оформленным для приобретения жилья. Налоговый вычет с нецелевого кредита вернуть не получится.

Максимальный размер компенсации по стоимости квартиры – 2 млн рублей, а по кредитным процентам — 3 млн рублей. Определить сумму, подлежащую возврату, очень просто. Налоговая ставка на жилое имущество составляет 13%. Получается, что в первом случае вы можете рассчитывать на возврат 260 тысяч рублей, а во втором – 390 тысяч.

Право на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз, но с 2014 года налогоплательщикам в России разрешили растягивать его на несколько сделок. Все дело в том, что до 2014 года налоговый вычет был закреплен за объектом, а не физическим лицом. Теперь ровно наоборот. Если вы не использовали максимальный размер компенсации в 2 млн рублей одномоментно, остаток суммы не сгорит, как это было раньше. Вы можете вновь подать документы в налоговую службу, если в очередной раз решитесь на покупку объекта недвижимости. Только убедитесь, что размер новой и старой компенсаций в сумме не превышает 2 млн рублей.

Автовладельцам, желающим получить вычет с движимого имущества, важно учитывать, что сделать это можно только при продаже автомобиля. Вычет при покупке автомобиля не предусмотрен Налоговым кодексом.


Какие документы нужны?

Чтобы получить вычет при покупке квартиры, для начала заполните налоговую декларацию. К ней нужно приложить следующие документы: договор купли-продажи, выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности, квитанции или банковские выписки, подтверждающие расходы, справку 2-НДФЛ. Все эту стопку документов требуется передать в налоговую инспекцию. Также вы можете оформить уведомление о праве получения налогового вычета и отнести этот документ работодателю. В этом случае он обязан освободить вас от подоходного налога до конца года.

Получить вычет вы сможете в течение одного месяца после подачи заявления, но не раньше окончания проверки вашей декларации и остальных документов. При этом максимальный срок проверки составляет три месяца.

Налоговому вычету не важно, на кого из супругов зарегистрировано право собственности. Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью. Поэтому и муж, и жена имеют право на получение вычета с максимальной суммы как по стоимости жилья, так и по уплаченным процентам.

При желании супруги могут поделить сумму в любой желаемой пропорции. Для этого при подаче документов необходимо приложить свидетельство о заключении брака и письменное заявление о договоренности по разделению имущественного налогового вычета между супругами. Если все расходы лягут на одного супруга, то он и получит вычет, а другой это право сбережет на следующую покупку.

Пенсионерам

Работающие пенсионеры уплачивают в бюджет НДФЛ, поэтому имеют такое же право на получение налогового вычета, как и другие трудоустроенные граждане. Пенсионеры, чей трудовой стаж завершился, могут получить налоговый вычет на покупку квартиры за предыдущие налоговые периоды. Важно учитывать, что должно пройти не более трех лет с года, в котором образовался остаток по имущественному вычету. При этом, если квартира приобретена в нынешнем году, за вычетом можно обратиться лишь в следующем. Например, если человек вышел на пенсию в 2017 году, а в нынешнем году купил квартиру, то подать документы он сможет не ранее 2019 года, и в его случае вернуть налог получится только за срок трудоустройства – 2015, 2016 и 2017 годы. Если пенсионер в предыдущие три года не работал, то вычет ему не получить.

Никаких особенностей в получении налогового вычета для людей с инвалидностью и многодетных граждан не существует, поскольку все налогоплательщики в одинаковом положении.

За помощь в подготовке материала благодарим финансового консультанта компании «Личный капитал» Игоря Подопросветова и ведущего юриста Европейской Юридической Службы Павла Корнеева.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Прежде, чем рассматривать этот вопрос, следует рассмотреть, как приобреталось имущество. Если за наличные средства без использования сертификата материнского капитала, ипотечного кредитования, на вторичном рынке, то имущественный возврат будет происходит иначе, нежели при покупке с внесением заемных или льготных средств.

Что значит возврат?

Как рассчитывают сумму налогового вычета при стандартном заключении договора купли-продажи? Под этим термином подразумевают НДФЛ, уплачиваемый каждым официально трудоустроенным человеком. В зависимости от заработной платы меняется и сумма налога. Какой ее размер был удержан с зарплаты или иного вида дохода, ровно такую же сумму будут возвращать в виде вычета за потраченные деньги на приобретение жилой недвижимости.

Данное право является бессрочным, никто не может его лишить. Даже если человек по каким-либо причинам не работал 10 лет или просто не обращался за вычетом, он может в любой момент сделать это. Дата покупки может только повлиять на сумму.

Кому полагается?

На расчет налогового вычета при покупке квартиры разрешается претендовать всем лицам, регулярно оплачивающим НДФЛ. Если человек состоит в браке, нигде не работает или получает «серую» зарплату, на купленную вдвоем квартиру второй работающий супруг имеет право получать деньги.

Пенсионеры, работающие и платящие взносы, также имеют возможность пользоваться данным правом. Не допускается компенсация в тех случаях, когда сделка происходит между родственниками или взаимосвязанными людьми. Если данная информация будет доказана, то налогоплательщик автоматически лишается права на вычет, а деньги, полученные незаконным образом, изымаются.

Размер вычета

Известно, что вернуть можно 13% от стоимости жилой недвижимости или доли в ней. Расчет имущественного налогового вычета осуществляется, исходя из суммы покупки, указанной в договоре, подписанном продавцом и покупателем. Если приобретенная жилплощадь находится в долевом владении, то рассчитывается льгота, исходя из стоимости доли.

Пример расчета имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Стоимость квартиры равна 2 млн рублей, собственник ежегодно платит налоги, соответственно ему полагается вычет в размере 13%*2 млн руб= 260 000 рублей.
  • Сумма максимального размера вычета существует, и равна она 260 тыс рублей, если жилье было приобретено после 2014-го года.
  • Если квартира покупалась до января 2008 года, то максимум можно получить 130 тыс рублей, то есть 13% с миллиона.

Расчет имущественного вычета подразумевает выплату 260-ти тысяч рублей со всей квартиры, независимо от количества собственников. То есть не каждый может получить такую сумму, а всего. Даже если компенсация получается больше, налоговая выплатит именно ту сумму, которая человеку положена законом.

Как выплачивают

Воспользоваться формулой расчета налогового вычета мало, следует разобраться, когда и как подаются документы для его получения, а также, каким образом происходит выплата. Стоит быть готовым к тому, что целиком сумму вам никто не выплатит. Сколько вы перечислили в налоговую НДФЛ за год, столько вы и получите в качестве вычета.

Возврат происходит один раз в год, а остаток переносится на последующие периоды. Если жилье куплено в 2017-м году, возмещение осуществится в 2018-м, а если останется сумма, то остаток будет перечислен в 2019-м году или еще позже.

Иначе обстоит дело, если сделка произошла давно, а расчет имущественного вычета при покупке не осуществлялся. В этом случае можно получить сразу большую сумму, но только за НДФЛ, оплаченный за последние три года. Например, налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-м году будет выплачен за 2015, 2016, 2017 года, если до этого человек вообще не обращался в налоговую за возвратом.

Оформление

Как рассчитать имущественный налоговый вычет понятно. Далее необходимо собрать пакет документов, с которым следует обратиться в налоговый орган. Полный и точный список можно узнать непосредственно в отделении. Обязательно предстоит предоставить копию договора купли-продажи, паспорта, документов, подтверждающих собственность жилья, а также справку 2-НДФЛ и сам расчет по декларации.

Рассчитываться налоговый вычет при продаже квартиры может любым человеком. Но если нет возможности сделать это самостоятельно, можно обратиться за помощью в организации, оказывающие услуги по сбору и подготовке документации. Сотрудник лично передаст их в налоговую, а заявителю достаточно будет лишь дождаться денежных средств.

В декларации необходимо заполнить все строки. Является обязательным для заполнения сумма стоимости самой квартиры. Но если высчитать сложно, тем более, когда расчет включает проценты по ипотеке, стоит обратиться к специалистам.

Если покупка осуществилась в кредит

Сумма возврата НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку происходит другим образом. Расчет налоговых вычетов происходит и по стоимости квартиры, и по процентам.

Вычет в 2017-2018-м годах

При покупке квартиры в 2018-м году будут действовать изменения, произошедшие в Налоговом кодексе в 2014-м году, соответственно вернуть можно до 260-ти тысяч рублей. Даже если в прошлом налогоплательщик уже покупал квартиру и забирал положенные 130 тысяч (в соответствии с ранее действующими законами), то купив очередное жилье, он может претендовать на оставшиеся 130 тысяч. Эта сумма не сгорает, поэтому в любой момент можно обратиться за ее возвратом.

Приобретая недвижимость, имущественный вычет при покупке не всегда можно получить. Если жилье покупалось за счет бюджетных средств, при помощи материнского капитала, на средства, переведенные работодателем либо сделка производилась между взаимосвязанными лицами, возврат невозможен.

Также упростился пакет документов, которые необходимо подавать для получения вычета. Теперь физические лица не обязаны предоставлять специальное заявления — перечень ограничивается справкой о доходе, копиями документов и декларацией 3-НДФЛ.

Налоговый орган должен в течение месяца принять решение о предоставлении вычета, сообщив об этом заявителю. Сроки перечисления прописаны в кодексе, и налоговая не имеет права нарушать их. Хотя на практике часто случается обратное.

Налоговый вычет по сумме, рассчитанной в соответствии со стоимостью жилой недвижимости, полагается человеку единожды. То есть воспользоваться этим правом можно один раз в жизни в пределах указанной суммы. На сегодняшний день это 260 тыс. рублей. Сроки подачи пакета документов человек определяет самостоятельно. Многие нарочно оттягивают этот момент, чтобы накопить сумму, получив ее за три года сразу — законодательством РФ предусмотрены оба варианта, и каждый из них будет считаться верным.

Смотрите еще:

  • Когда можно получить имущественный вычет за квартиру Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Этот документ необходим, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка. Что такое […]
  • Код налоговый вычет на ребенка Коды вычета на детей в 2018 году Актуально на: 20 февраля 2018 г. При исчислении НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%, физлицам могут предоставляться в числе прочих стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В ряду таких вычетов наиболее распространены […]
  • Как проверить выручку по ндс и прибыли Проверка деклараций по НДС и налогу на прибыль ФНС России регулярно приводит контрольные соотношения к налоговым декларациям. Причем ранее налоговая служба делала это с пометкой для служебного пользования. Теперь данные соотношения выложены в открытом доступе 1 . О […]
  • Комментарии к ст164 гк рф Статья 164. Государственная регистрация сделок 1. В случаях, если законом предусмотрена государственная регистрация сделок, правовые последствия сделки наступают после ее регистрации. 2. Сделка, предусматривающая изменение условий зарегистрированной сделки, подлежит […]
  • Договор присоединения образец в рк Договор присоединения образец в рк Для того, что бы получить pin-код для доступа к данному документу на нашем сайте, отправьте sms-сообщение с текстом zan на номер Абоненты GSM-операторов ( Activ, Kcell, Beeline, NEO, Tele2 ) отправив SMS на номер , получат доступ к […]
  • Расторжение договора государственных закупок рк Расторжение договора государственных закупок рк Для того, что бы получить pin-код для доступа к данному документу на нашем сайте, отправьте sms-сообщение с текстом zan на номер Абоненты GSM-операторов ( Activ, Kcell, Beeline, NEO, Tele2 ) отправив SMS на номер , […]
  • 130 статья ук рф отменили Статья 130 УК РФ «Оскорбление личности» Какая статья за оскорбление личности? Что грозит за совершение такого правонарушения/преступления? Какие изменения были в 2018 году в законодательстве? Какое максимальное наказание за оскорбление личности? Где находится статья […]
  • Право муниципальной собственности понятие содержание субъекты и объекты Право муниципальной собственности: понятие, субъекты и объекты Согласно КРФ (ст.130) муниципальная собственность не является разновидностью государственной собственности, это самостоятельная форма собственности. В состав МС входят средства местного бюджета, […]