Возврат ндфл работающим пенсионерам 2018

Содержание:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером: примеры расчетов

Особенности получения налогового вычета вызывают множество вопросов у наших соотечественников, особенно если речь идет о совершении крупной покупки пенсионером. Все дело в том, что пожилые граждане являются самой незащищенной частью нашей страны, но финансовые траты им, как правило, приходится нести наравне с прочими работающими гражданами. При этом налоговые имущественные льготы зачастую положены именно работающему населению. Именно поэтому сегодня мы обсудим, полагается ли возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером, а также о каких нюансах его оформления следует знать.

Что нужно знать про налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером?

Для чего нужен и кому предоставляется?

С 2011 года в нашей стране существует возможность возврата части средств, потраченных на покупку жилой площади или участка под строительство дома.

Предоставляется такое право за счет выплачиваемого государству подоходного налога в размере 13% от заработной платы.

Сумма, подлежащая возврату, называется имущественным налоговым вычетом, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 миллионов рублей, потраченных на собственность.

Берется ли подоходный налог с пенсии?

Сложность получения налогового вычета пенсионером заключается в том, что его основной доход – пенсия – налогом на доход физических лиц не облагается.

Особенности имущественного вычета для пенсионеров в 2018 году

Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Так как с пенсии НДФЛ не уплачивается, рассматривать ее в качестве источника дохода и основания для возврата подоходного налога нельзя. Однако в некоторых случаях пенсионер может рассчитывать на имущественный налоговый вычет – для этого у гражданина должен быть дополнительный доход.

В качестве основания для получения налогового вычета может выступать:

  • продажа имущества;
  • сдача в аренду квартиры или транспортного средства;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • дополнительная заработная плата и любое другое поступление средств, с которого уплачивается налог на доходы.

Необходимо отметить, что существует ограничение, связанное с максимальной суммой налогового вычета за год – она не может превышать сумму налога, уплаченного государству за тот же период.

Стоимость квартиры составила 3 миллиона рублей, однако ее владелец может рассчитывать на возврат НДФЛ лишь на часть покупки в 2 миллиона рублей. Таким образом, ему положено 260 тысяч рублей (2 000 000 рублей х 13%). Однако за год собственник может вернуть лишь сумму в 26 520 рублей, а остаток имущественного вычета в размере 233 480 рублей (260 000– 26 520) будет выплачиваться в последующие годы аналогичным образом до момента полной выплаты или до тех пор, пока пенсионер продолжит платить по 13% от собственного дополнительного дохода.

Для неработающих пенсионеров

С пенсионерами, не имеющими дополнительного дохода, ситуация обстоит немного по-другому.

До 2012 года такие граждане не могли получить имущественный налоговый вычет, однако после внесения изменений в НК РФ пенсионер вправе перенести возврат подоходного налога на те годы, когда он еще работал, но не больше трех лет назад.

Срок подачи документации законом не ограничен, однако оттягивать процедуру оформления вычета не рекомендуется, особенности если планируется перенос суммы на предыдущие года.

Если же пенсионер находится в законном браке и не работает, а у супруга/супруги есть официальный доход, то вернуть налог может муж или жена.

Что важно – такое право сохранится, даже если купленная квартира будет зарегистрирована только на самого пенсионера, так как все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитым.

Однако здесь есть важно условие: получатель имущественного вычета не должен был получать его до 2014 года или должен иметь остаток по своей части налогового вычета (то есть вернул по одному объекту менее 2 миллионов рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).

Для работающих

Если пенсионер официально работает, то получить налоговый вычет при покупке квартиры не составит труда. В таком случае пенсионер будет расцениваться налоговой, как любой другой работающий собственник.

При этом с января 2014 года действует поправка в законодательстве: теперь любой работающий пенсионер вправе не только получить вычет за текущий период, но и вернуть сумму подоходного налога за 3 года, предшествующие дню приобретения недвижимости.

Получить возврат за 3 года, предшествующие дате покупки, гражданин не сможет, так как в момент приобретения недвижимости (2013 год) вычет за прошлый период работающим пенсионерам не полагался.

Если в процессе возврата подоходного налога пенсионер передает работать и не успевает получить всю причитающуюся ему сумму, возможно два варианта развития событий.

Для граждан, купивших жилье после 2014 года и уже получивших возврат за 3 предыдущих дате покупки года, получение налогового вычета прекращается. В таком случае пенсионер сможет вернуть подоходный налог лишь за последний год работы.

Предлагаем ознакомиться с видео на эту тему:

Как получить 13 процентов после покупки квартиры: инструкция

Как уже было сказано, подать документы в налоговую можно в любое удобное время – причем не имеет значения, будет это начало года или его конец. Однако откладывать решение данного вопроса не стоит, так как с каждым годом возможная сумма возврата средств будет уменьшаться, ведь пенсионер вернуть НДФЛ может лишь за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Так как эти три года отсчитываются от текущей даты, каждый новый год уменьшает возможную сумму вычета за прошлый.

Как рассчитывается и какая максимальная сумма

Если же гражданин сначала приобрел жилье, и лишь потом вышел на пенсию, то отсчитывать трехлетний срок необходимо от года увольнения.

Если в момент приобретения недвижимости пенсионер уже не работал, то годом, от которого отсчитывается трехлетний период, является год покупки жилья.

Какие документы нужны для оформления?

Документы для получения имущественного вычета необходимо подавать в территориальное отделение ФНС по месту регистрации собственника. При этом для всех категорий граждан список документов един и включает в себя:

  • заявление;
  • общегражданский паспорт;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (сведения об источнике, сумме дохода и уплаченных налогов);
  • документы на недвижимость (свидетельство о регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта и договор купли-продажи);
  • документы об оплате покупки (выписки из банка, расписка продавца и прочее);
  • кредитный договор и справку от кредитора о фактически уплаченных процентах (для имущества, приобретенного с помощью ипотечного кредита);
  • свидетельство о заключении брака (при наличии супруга/супруги) и заявление о распределении вычета между супругами (опционально).

Для пенсионеров список дополняется лишь копией пенсионного удостоверения или справкой о назначении пенсии.

Крайне важно собрать все необходимые документы сразу — так как в случае нехватки каких-либо бумаг запрос на получение имущественного вычета будет отклонен.

Как долго будет производиться выплата вычета: сроки

После подачи пакета документов последует проверка, которая обычно занимает около трех месяцев. В случае принятия положительного решения инспекция переведет полагающуюся сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении счет в течение одного календарного месяца.

В заключение хотелось бы еще раз отметить, что обращаться за налоговым вычетом пенсионеру следует как можно раньше — это позволит получить наибольшую сумму возврата.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

С 1 октября отменены ограничения на выплату пенсий работающим пенсионерам

У Мінсоцполітики повідомляють, що сьогодні, 11 жовтня, набрав чинності Закон «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо підвищення пенсій», який дає старт пенсійній реформі.

Відповідно до Закону, підвищення пенсій для громадян України розпочато з 1 жовтня.

Таким чином, будуть перераховані та осучаснені всі раніше призначені пенсії за єдиними правилами обрахунку, незалежно від того, у якому році була призначена пенсія за матеріалами пенсійних справ, зокрема, із використанням таких показників:

  • єдиний показник середньої зарплати за останні 3 роки (2014-2016) у розмірі 3 764,4 грн;
  • показник прожиткового мінімуму для непрацездатних громадян, встановленого на 01.12.2017 року на рівні 1452 грн, збільшеного на 140 грн, замість такого показника станом на 01.10.2017 року (1 312 грн.).

Це гарантує суттєве підвищення пенсійного забезпечення тим громадянам, пенсії яких впродовж років не перераховувались. Та, головне, робить цей процес постійним – осучаснення пенсій проводитиметься щороку в автоматичному режимі починаючи з 2021 року.

Відтепер усі пенсії нараховуватимуться за єдиною формулою:

РОЗМІР ПЕНСІЇ = Сз × Ікз × Кс

Сз – розмір середньої зарплати в Україні за 3 роки перед зверненням за призначенням пенсії;

Ікз – індивідуальний коефіцієнт зарплати (співвідношення розміру отримуваної зарплати по відношенню до середньої зарплати, з якої сплачувалися внески);

Кс – коефіцієнт страхового стажу, який визначається як множник тривалості років стажу роботи особи на величину оцінки 1 року страхового стажу.

Крім того, Уряд провів комплексну підготовчу роботу, яка дозволить здійснити процес осучаснення в оперативному режимі та без перебоїв, щоби кожен пенсіонер якнайшвидше отримав збільшену пенсію навіть без необхідності звернення до органів Пенсійного фонду – усі перерахунки будуть проведені автоматично.

Також, зазначеним Законом ліквідовано 15-ти відсоткове зменшення пенсійного забезпечення для працюючих пенсіонерів. Це означає, що з 1 жовтня кожен працюючий пенсіонер отримуватиме пенсію у повному розмірі.

Пенсійна реформа також скасовує усі преференції в пенсійному забезпеченні – скасовано спеціальні пенсії для держслужбовців, депутатів та інших професій. Скасовано також достроковий вихід на пенсію за вислугою років для представників усіх професій, крім військовослужбовців, співробітників силових органів та робітників з шкідливими умовами праці.

Обратите внимание: новостная лента «Дебет-Кредит» содержит не только редакционные материалы, но также статьи сторонних авторов, разъяснения сотрудников фискальной службы и т.п.

Данные материалы отражают исключительно точку зрения их авторов и могут не совпадать с точкой зрения редакции.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2018 году

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2018 году напрямую зависит от его статуса – работающий либо нет. Об этом подробно указано в российском законодательстве.

Согласно российскому законодательству в некоторых ситуациях допускается возможность оформления имущественного вычета для граждан пенсионного возраста при покупке квартиры.

Под этим подразумевается, что налогоплательщики при наличии обязанностей уплатить налог вправе снизить налогооблагаемую базу на определенную сумму.

Налоговый вычет для пенсионеров по праву считается одним из подвидов такой ситуации.

Основные аспекты

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.

Благодаря этому пенсионеру могут исключить вероятность получения отказа в процессе оформления налогового вычета.

Необходимые термины

Все без исключения налогоплательщики в процессе получения заработной платы, перечисляют в бюджет страны 13% налога от суммы своего заработка.

Именно на этот процент у них есть законное право оформить возврат. Это можно осуществить с помощью предусмотренной российским законодательством компенсации ранее уплаченного подоходного налога.

Необходимо четко понимать, в каких именно годах гражданин вел официальную занятость, вносил ли он все предусмотренные налоги в казну, и на что можно претендовать от государства, если пенсионер не был официально трудоустроен.

Именно от этих компонентов напрямую зависит возможность оформления возмещения и механизм возврата денежных средств.

Сумма денежных средств, которая подлежит возврату, напрямую зависит от разновидности израсходованных средств, в частности:

  • персональных накоплений;
  • кредитных – в случае приобретения недвижимости в ипотеку.

Размер льготы приравнивается к сумме уплаченного пенсионером подоходного налога за календарный год.

Граждане пенсионного возраста имеют право претендовать на налоговый вычет даже при уплате денег в казну ранее.

Кто имеет право на возмещение

Граждане, которым начисляется денежная выплата в форме пенсионного обеспечения, в процессе приобретения квартиры, дома либо иного объекта жилой недвижимости наравне с иными лицами имеют законное право претендовать на оформление льготы в виде имущественного налогового вычета.

Крайне важно, чтобы пенсионеры либо продолжали вести официальную трудовую деятельность после приобретения жилплощади либо же получали заработную плату до периода завершения сделки купли-продажи.

Российским законодательством е предусматривается начисление подоходного налога на пенсионные выплаты.

Исходя из этого, претендовать на оформление и получение налогового вычета имеют право те пенсионеры, которые отвечают таким условиям:

Механизм оформления льготы будет различаться от стандартной процедуры только перечнем необходимой документации и сроков, за которые будет произведено начисление денежных средств.

В случае покупки объекта жилой недвижимости с использованием заемных средств, официально трудоустроенные пенсионеры могут претендовать на часть уплаченных процентных начислений, но не больше 390 тысяч рублей за весь период действия ипотечного договора.

Законные основания

Оформление налогового вычета гражданами пенсионного возраста регулируется Налоговым Кодексом России.

В ст. 210 четко указано на сумму имущественного вычета – 13% от размера затрат вне зависимости от прибыли.

Одновременно с этим, в ст. 218, 220, 221 НК РФ указан перечень льгот и вычетов, которые предоставляются налогоплательщику-резиденту России.

В статье 217 НК РФ исключается возможность налогообложения пенсионных выплат и иных разновидностей социальных пособий.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры для пенсионеров

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам требует знания многочисленных нюансов, о которых подробно указано в законодательстве России. Рассмотрим о них подробней.

Какие будут нужны документы

Территориальная налоговая инспекция обязательно должна удостовериться в том, что пенсионер действительно купил квартиру за свои собственные накопления либо ипотечный заем, из-за чего у него сформировалось право на получение вычета.

В основной пакет входят такие документы, как:

  • внутренний паспорт заявителя + копии всех заполненных страниц;
  • пенсионное удостоверение, которое подтверждает факт выхода на заслуженный отдых;
  • ИНН налогоплательщика;
  • декларацию, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах, которая должна быть оформлена за каждый календарный год и обязательно заверена печатью работодателя;
  • свидетельство о праве собственности – выписка из государственного реестра;
  • документы, которые подтверждают внесение оплаты согласно договору купли-продажи (квитанция о переводе денег продавцу);
  • номер расчетного банковского счета для использования в качестве реквизитов по вопросу перечисления денежных средств.

Российское законодательство не ограничивает налогоплательщика по периоду подачи документации.

Все без исключения документы можно представить в уполномоченный орган с периода заключения сделки о правах собственности на приобретенное жилье.

Особое внимание следует уделить соглашению о праве собственности. В расчет возмещаемого размера не берутся во внимание затраты, которые напрямую связаны с реконструкцией либо перепланировкой жилья.

Прежде чем подать необходимую документацию, необходимо предварительно обратиться в территориальный налоговый орган с целью получения консультаций.

Порядок обращения

Не играет особой роли, ведет официальную занятость пенсионер либо же нет, механизм по возврату денежных средств является стандартным и заключается в следующем:

Период проведения камеральной проверки поданной документации составляет 3 месяца с момента обращения и подачи.

По завершению указанного срока положенный непосредственному налогоплательщику размер будет переведен по указанным ранее реквизитам.

Официально трудоустроенные граждане пенсионного возраста имеют право осуществить данную процедуру через непосредственного работодателя.

Благодаря этому работодатель не будет удерживать с работающего пенсионера налог в сумме 13% до полного погашения вычета.

Необходимо помнить — имущественный налоговый вычет подлежит выплате за тот период, который указывался заявителем в декларации и в самом заявлении.

На какую сумму можно рассчитывать

Основная сущность рассматриваемого налогового вычета заключается в освобождении российских граждан от налогов в той части финансовых затрат, которые ими были понесены в процессе покупки объекта жилой недвижимости.

Сумма налогового вычета устанавливается исходя из фактических расходов на покупку квартиры, но всего не больше 2 миллионов рублей.

Исходя из этого, после предоставления всей необходимой подтверждающей документации в местный налоговый орган, пенсионерам на законодательном уровне полагается возмещения в сумме до 260 тысяч рублей (определяется как 13% от 2 миллионов).

Какой срок действия кадастрового паспорта на квартиру, читайте здесь.

В случае приобретения объекта жилой недвижимости в кредит, российское законодательство допускает возможность возврата подоходного налога на оплату процентных начислений финансовым учреждением.

Если договор о кредитовании был заключен до января 2014 года, то сумма уплаченных процентных начислений, которые подлежат возмещению, может составлять не больше 3 миллионов рублей.

Налогоплательщики в таком случае могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 390 тысяч рублей, не больше.

Установленные на законодательном уровне лимиты распространяются на все без исключения налогоплательщиков, вне зависимости от категории, в том числе и пенсионеров.

Особенности составления декларации 3-НДФЛ

Изначально необходимо обратить внимание на дополнительную особенность, которая заключается в том, что кроме стандартного перечня необходимой документации, которая должна быть приложены к декларации по форме 3-НДФЛ в случае покупки квартиры и оформления налогового вычета, гражданам пенсионерам нужно обязательно приложить копию пенсионного удостоверения.

Одновременно с этим необходимо понимать, что у молодых категорий пенсионеров отсутствует такая возможность.

Во многом это связано с тем, что территориальные представительства Пенсионного фонда, начиная с января 2015 года, прекратили по ненадобности оформление данной разновидности документации, как пенсионное удостоверение.

По этой причине, начиная с января 2018 года, его может полностью заменить справка из ПФР.

Что касается особенностей заполнения декларации пенсионерами по форме 3-НДФЛ на покупку квартиры, то различия от стандартного образца практически нет.

Основным различием является только то, что возникает необходимость в проставлении индекса “1” в поле 040 листа “Д1”.

Скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ можно по ссылке здесь.

Ознакомившись с шаблоном можно исключить вероятность допущения различных неточностей в документе.

Возникающие нюансы

В зависимости от того, официально трудоустроен пенсионер либо же нет, имеются некоторые особенности. По этой причине рассмотрим каждую ситуацию по отдельности.

Для Неработающих

До января 2012 года, если по законодательству России было принято, если у пенсионеров отсутствовал какой-либо доход помимо государственной пенсии, они не имели права претендовать на получение налогового вычета.

Однако сегодня ситуация изменилась и все-таки были внесены поправки на законодательном уровне в пользу граждан пенсионного возраста.

Отныне у них есть право на возврат НДФЛ вне зависимости от периода приобретения объекта жилой недвижимости за последние 4 года. К примеру, если в 2016 году допускалась возможность оформления возврата только за 2015-2012 годы.

В случае переноса налогового периода пенсионерам крайне важно соблюдать некоторые правила, а именно:

По последнему правилу необходимо отметить, что в 2018 году уже невозможно оформить льготу за 2012 год.

Для работающих

До недавнего времени российское законодательство предусматривало ограничение, на базе которого не имели право на перенос налогового вычета.

Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Однако с января 2014 года ситуация изменилась, и данное правило было аннулировано. Причем это было закреплено не только для официально неработающих пенсионеров, но и для тех, кто продолжает свою деятельность.

Могут ли отказать

Ключевой причиной для вынесения отказа считается отсутствие в налоговом периоде у потенциального заявителя налогооблагаемой прибыли.

Помимо этого, по законодательству России иными причинами принято считать:

  • предоставление неполного пакета необходимой документации;
  • предоставленная декларация была сформирована с ошибками;
  • выявление у потенциального заявителя незадекларированной прибыли;
  • несоответствие фактических показателей затрат заявленным;
  • применение данной разновидности вычета в полном объеме в конкретном налоговом периоде.

В том случае, если, по мнению непосредственного заявителя, отказ последовал с нарушением установленных законодательных норм, то у него есть все основания и права для формирования письменной жалобы на имя начальника территориального налогового органа.

Про группы инвалидности и их степени, читайте здесь.

Как оформляется прописка ребенка после рождения, смотрите здесь.

Если же и в такой ситуации стороны не смогли найти общего компромисса, то налогоплательщик обладает законным правом отстаивать свои интересы в судебном органе по месту проживания.

В завершении можно отметить — несмотря на простоту оформления налогового вычета крайне важно знать о рассмотренных выше нюансах, поскольку зачастую пенсионеры не обладают всеми необходимыми сведения для беспрепятственного получения вычета.

При необходимости рекомендуемся обратиться к квалифицированным юристам за помощью.

justice pro…

юридическая помощь

Как вернуть деньги за лечение пенсионеру. Возврат налога за лечение.

Всем из нас время от времени приходится обращаться за медицинской помощью. При этом часто приходится оплачивать лечение, которое стоит достаточно дорого. Поэтому необходимо знать, в том числе пенсионеру, как вернуть деньги за лечение. Ответим на вопрос:

Можно ли пенсионеру вернуть деньги за платное лечение?

Возврат денег за лечение пенсионера возможен. Государство дает возможность гражданам страны, в том числе пенсионерам, вернуть налог за лечение (13 процентов от стоимости медицинских услуг). Это называется налоговый вычет на лечение.

Что нужно, чтобы вернуть деньги за лечение пенсионера?

Для возврата налога за лечение необходимо соблюдение условий:

  • Лечение платное (это может быть лечение зубов, санаторно-курортное лечение, операции, лекарства и т.д.).
  • У медицинской организации есть лицензия.
  • После оплаты лечения не прошло 3 года.

Пример 1. Возврат налога за лечение пенсионера, оплаченное в 2018 году, возможен в 2019, 2020, 2021 годах. В 2022 году – уже поздно.

  • Пенсионер в году, когда оплачивал лечение, получал официальную заработную плату, с которой удерживался в бюджет подоходный налог (НДФЛ).

Почему так важно для возврата денег за лечение — работал пенсионер или не работал?

Потому что от этого зависит, получится или нет вернуть деньги за лечение. Пенсионер, официально трудоустроенный, получает доход, с которого удерживается подоходный налог в размере 13 % (НДФЛ). Социальный налоговый вычет на лечение уменьшает (поэтому его так и называют — «вычет») налогооблагаемую базу (доход). Получается, что налога с уменьшенной базы нужно заплатить меньше, чем было удержано из зарплаты. Поэтому государство возвращает пенсионеру налог за лечение при получении налогового вычета (разницу между удержанным подоходным налогом и налогом с учетом налогового вычета).

Можно ли вернуть деньги за лечение работающему пенсионеру?

Налоговый вычет за лечение работающему пенсионеру положен, но с одним уточнением – пенсионер работал именно в том году, в котором были оплачены медицинские услуги.

Можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру?

Возврат налога за лечение пенсионерам неработающим не положен. Здесь уточним – пенсионер не работал именно в том году, в котором прошла оплата лечения.

Пример 2. Расходы на лечение у пенсионера были в 2017 году, в 2018 году пенсионер не работал, уволился. В этом случае неработающий пенсионер может вернуть деньги за лечение, т.к. в 2017 году пенсионер был трудоустроен.

Как вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру

Т.к. возврат за лечение пенсионеру неработающему невозможен, получить налоговый вычет за медицинские услуги можно

  • через детей пенсионера. Т.е. часть документов для возврата подоходного налога оформляются на дочь или сына пенсионера (которые официально работали), и именно дети пенсионера могут вернуть деньги за лечение неработающего пенсионера;
  • через супруга пенсионера. Если муж или жена пенсионера работает и получает официальную зарплату, деньги можно вернуть, оформив налоговый вычет на лечение на работающего супруга.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его детям?

Дети могут вернуть налог за лечение родителей-пенсионеров независимо от того работал пенсионер или нет. Возможностью возврата подоходного налога за лечение пенсионера-родителя через детей стоит воспользоваться, если заработной платы пенсионера не хватает для получения всей суммы налогового вычета за медицинские услуги.

Может ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его супруг?

Да, работающий супруг (жена/муж) пенсионера может вернуть деньги, потраченные на лечение пенсионера. Есть возможность даже распределить налоговый вычет между супругами. Об особенностях получения налогового вычета за лечение супруга рассказано в отдельной статье.

У пенсионеров есть возможность сэкономить на лечении — вернуть часть потраченных денег, получив налоговый вычет на лечение

Сколько можно вернуть денег за лечение пенсионеру?

Возврат налога составит 13 процентов от расходов на медицинские услуги. Сумма возврата НДФЛ за лечение пенсионера зависит от:

  • Суммы расходов на лечение и дохода пенсионера. Вернуть 13 процентов можно от стоимости лечения, не превышающей дохода пенсионера.

Пример 3. За год по справке 2 НДФЛ доход пенсионера составил 80000 руб., лечение было оплачено на 100000 руб. Вернуть можно 13 процентов не от стоимости лечения, а от дохода пенсионера, т.к. расходы на лечение превысили доход.

  • Вида лечения: медицинские услуги могут быть признаны дорогостоящим лечением или обычным лечением – недорогостоящим. На факт признания лечения дорогостоящим влияет не сколько денег было потрачено, а то, включено ли данное лечение в перечень дорогостоящего лечения. При обычном лечении установлена граница налогового вычета -120000 руб. Максимальная сумма возврата налога за лечение пенсионера будет 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб). При дорогостоящем лечении пенсионеру можно вернуть 13 процентов от лечения – ограничение лишь по доходу пенсионера (см. Пример 3). В справке об оплате медицинских услуг дорогостоящее лечение указывается по коду услуги 2, а обычное лечение —код услуги 1.

Пример 4. Доход пенсионера за год 300000 руб. На лечение было потрачено 150000 руб. Лечение в справке об оплате медицинских услуг проходит по коду 1 – обычное (недорогостоящее лечение), поэтому вернуть получится только 13 процентов от установленного лимита (120000 руб.), а именно 15600 руб.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

Для того чтобы вернуть деньги за лечение пенсионеру нужны следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ (заполняется после сбора остальных документов).
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал). Эту справку Вам выдадут в бухгалтерии организации, где Вы работаете.
  • Копия договора с медицинской организацией (выдадут в медицинской организации).
  • Копию лицензии медицинской организации (выдадут в медицинской организации).
  • Справка об оплате медицинских услуг (оригинал) (выдадут в медицинской организации).
  • Копии платежных документов (например, кассовых чеков).
  • Рецепты на приобретенные медикаменты (оригиналы) по форме №107-1/у (выпишет лечащий врач).
  • Копию свидетельства о браке – если планируется оформление налогового вычета на лечение пенсионера на мужа/жену.
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (бланк заявления выдадут в налоговой инспекции).

Как пенсионеру вернуть деньги за санаторно-курортное лечение?

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение пенсионерам предоставляется по такому же принципу, как и за остальное лечение. Собираются документы, заполняется декларация 3 НДФЛ. Все документы нужно предоставить в налоговую. Справку об оплате медицинских услуг лучше запросить в санаторно-курортном учреждении при заселении. Или же уточнить, возможен ли вариант высылки ее по почте позже.

Согласно Перечню медицинских услуг санаторно-курортное лечение отнесено к обычному лечению (по нему установлен лимит налогового вычета 120000 руб.). При этом берется в расчет та часть стоимости путевки в санаторий, которая связана именно с получением медицинских услуг. Также для возврата за санаторно-курортное лечение пенсионера учитывается стоимость медицинских услуг, оплачиваемых отдельно (не входящие в стоимость путевки).

За какое лечение может вернуть деньги пенсионер?

Пенсионер может возместить расходы на лечение, оформив социальный налоговый вычет, например, за:

  • лечение зубов (вопросу «как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру» посвящена отдельная статья),
  • лечение глаз,
  • покупку лекарств,
  • обследования, диагностику,
  • сдачу анализов,
  • операции (есть возможность вернуть деньги за платную операцию пенсионеру),
  • другое лечение.

Данная статья была посвящена вопросу «как вернуть деньги за лечение пенсионеру». Возврат налога за лечение осуществляется в несколько этапов: сбор документов, составление декларации 3 НДФЛ, подача всех документов в ИФНС.

РАБОТАЮЩИЕ ПЕНСИОНЕРЫ — ВЫЧЕТ НДФЛ (налога на доходы) в 2018 году

Некоторые граждане нашей страны, невзирая на прелести отдыха на пенсии, продолжают трудиться, и преумножать свои доходы. Однако закономерным будет вопрос – начисляется ли налог для работающих пенсионеров?

Невзирая на то, что пенсионеры являются менее защищенным социальным слоем граждан, налоговые вычеты все равно не обходят их стороной. При этом, как для работающих, так и для неработающих пенсионеров существует ряд определенных льгот.

Налог для работающих пенсионеров: работающее пенсионеры выплачивают налоги на имущество и доходы наравне с другими налогоплательщиками

Если у пенсионера в собственности имеется транспорт, недвижимость, другие виды заработка, которые подлежат налогообложению, оплата в государство должна поступать в порядке, предусмотренном законодательством. Земельный, транспортный, и налог на имущество физических лиц платят все пенсионеры, за исключением федеральных льготников, инвалидов I и II группы, пенсионеры нетрудоспособного возраста и военные пенсионеры, а также все члены их семьи.

Помимо имущественного налога, для работающих пенсионеров предусмотрен подоходный сбор. Такому вычету подлежит:

заработная плата;
арендная плата от сдачи недвижимого имущества, находящегося в собственности пенсионера;
дивиденды и проценты от оборота ценных бумаг;
оплата за творческую деятельность и прочие доходы, полученные на территории РФ;
денежные выигрыши;
пенсионные доходы, которые выдаются негосударственным источником.
Налог для работающих пенсионеров: для определенных категорий работающих пенсионеров предусмотрены льготы и послабления налоговых вычетов

Порядок начисления подоходного сбора, а также льгот для пенсионеров предусмотрен федеральными законодательными актами.

Социальный вычет из налоговой базы получают категории работающих пенсионеров, к которым относятся ликвидаторы аварии на ЧАЭС и последствий других техногенных катастроф, узники концентрационных лагерей и жертвы политических репрессий, участники боевых действий. К льготным послаблениям налогообложения относятся:

полный вычет из налоговой базы;
региональные и федеральные льготы;
послабление до 100% по имущественному налогу в отношении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.
При наличии соответствующих расходов, работающие пенсионеры, наряду с прочими налогоплательщиками имеют право на послабления налоговых вычетов. Это работающие пенсионеры, которые могут документально доказать расходы, потраченные на лечение, образование, содержание несовершеннолетних детей, покупку лекарств по рецептам и прочее.

Смотрите еще:

  • Награды ук рф Статья 324. Приобретение или сбыт официальных документов и государственных наград Незаконные приобретение или сбыт официальных документов, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, а также государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР […]
  • Федеральный закон об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих Федеральный закон от 21 апреля 2011 г. N 74-ФЗ "О внесении изменений в статьи 4 и 5 Федерального закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов […]
  • Сдача декларации ооо по усн в 2018 году Порядок сдачи отчетности при УСН в 2018 году Отчетность УСН 2018 года формируется по тем же правилам, которые действовали в прошлом году. Рассмотрим особенности отчетности УСН 2018 года, заслуживающие особого внимания. Бухгалтерская УСН-отчетность Обязанность […]
  • Могу ли я вернуть 13 от покупки квартиры если я не работаю За какие года я могу вернуть НДФЛ? Сделать возврат налога можно за последние три года, т.е. сейчас это 2011г., 2012г, 2013г. Я купил квартиру, но официально я не работаю. Могу ли я получить вычет? Вычет - это по своей сути возврат уплаченного Вами подоходного налога. […]
  • Социальный налоговый вычет на ребенка в 2012 Налоговые вычеты на детей Что изменилось в порядке предоставления стандартных налоговых вычетов на детей? Каковы условия получения социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей? О том, какие разъяснения по […]
  • Положен имущественный вычет пенсионерам Имущественный вычет пенсионерам Я неработающий пенсионер МВД с августа 2012 года. В июле 2014 года приобрел квартиру. Имею ли я право воспользоваться имущественным налоговым вычетом? В ст. 220 НК РФ сказано … У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с […]
  • Куда можно потратить материнский капитал за третьего ребенка Материнский капитал в Красноярском крае Для семей Красноярского края, имеющих родных или усыновленных детей, на законодательном уровне предусмотрены сразу 2 дополнительные меры материальной поддержки в виде материнского капитала, предоставляемые в размере: 453 […]
  • Хранение и сбыт по ст 186 ук Статья 186. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг Информация об изменениях: Федеральным законом от 28 апреля 2009 г. N 66-ФЗ в наименование статьи 186 внесены изменения Статья 186. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт […]