З ндфл покупка квартиры образец заполнения

Содержание:

Образец заполнения 3 НДФЛ для налогового вычета от продажи квартиры

Пример заполнения декларации 3НДФЛ за 2015 год с целью получения имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры. Образец 3 НДФЛ по доходам, полученным от продажи имущества — квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения.

Внимание! Если квартира либо автомобиль были в собственности больше min предельного срока владения (3-х либо 5-ти лет), тогда налогоплательщик не должен заполнять декларацию 3 НДФЛ при их продаже.

Образец заполнения 3 НДФЛ.

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год рекомендуем использовать программу «Декларация 2015», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России.

Программа «Декларация 2015» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555555) в январе 2015 года продала Киселеву Алексею Владимировичу (ИНН 7705888888) за 2 500 000 рублей квартиру, полученную ею в собственность в порядке наследования в 2012 году.

Следует отметить, что по доходам, полученным от продажи квартиры, Н.М. Ливанова обязана представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (далее – налоговая декларация) за 2015 год в срок до 30 апреля 2016 года.

С целью получения имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), Н.М. Ливановой необходимо приложить к налоговой декларации за 2015 год следующие документы:

— договор купли-продажи квартиры, заключенный между Н.М. Ливановой и А.В. Киселевым – 2 страницы;

— копии документов, подтверждающих получение Н.М. Ливановой денежных средств от Киселева А.В. в оплату стоимости квартиры – расписка на 1 странице;

— документы, подтверждающие срок владения Н.М. Ливановой проданной квартирой (в частности, Свидетельство о праве собственности на полученную по наследству квартиру) – 1 страница.

Итак, в нашем примере налогоплательщик претендует на получение имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры, для чего необходимо заполнить 5 листов налоговой декларации.

При заполнении титульного листа налоговой декларации, состоящего из одной страницы, отражают общие сведения о налогоплательщике.

На титульном листе (см. рисунок 2) налоговой декларации в поле «Номер корректировки» проставляется цифра 0, поскольку налоговая декларация Н.М. Ливановой по доходам за 2015 год представляется впервые.

В пункте «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. В нашем примере записываем ИНН Ливановой Н.М. 7724555555. Поле «ИНН» также заполняется на всех последующих листах декларации.

В пункте «Налоговый период (код)» уже проставлено число 34 – это код налогового периода (2015 года), далее указывается отчетный налоговый период – 2015 год.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» проставляется четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В нашем примере 7724, где 77 – код региона (г. Москва), 24 — номер налогового органа (совпадает с четырьмя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

В поле код страны указывается числовой код страны, гражданином которой является человек. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (или классификатор ОКСМ). При отсутствии у человека гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность. Например, код 643 — код России, код 804 — код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.

Поле «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании Справочника, приведенного в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее – Порядок). Н.М. Ливанова указывает в декларации код налогоплательщика – 760 – «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.

В пункте «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например, 01.01.1977, где 01 — число, 01 — месяц, 1977 – год рождения.

Поле «Место рождения» заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В нашем примере – г. Москва.

Поля под заголовком «Сведения о документе, удостоверяющем личность», заполняются на основании соответствующего документа. При этом «Код вида документа» выбирается из справочника коды документов, являющегося приложением № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Паспорт гражданина РФ имеет в нем код – 21.

В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица — налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т.е. физическими лицами, фактически находящимися на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

В полях под заголовком «Место жительства налогоплательщика» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира». Если вы не знаете свой индекс, то здесь можно прочитать как узнать индекс по адресу.

«Коды регионов» — это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника «Коды регионов» (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

Далее указывается номер контактного телефона налогоплательщика с кодом города.

Кроме сведений о налогоплательщике на титульном листе указывается общее количество заполненных страниц декларации и количество подтверждающих документов (их копий), прилагаемых к ней. При этом налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр таких документов и приложить его к декларации. В нашем примере подтверждающие документы приложены на 4-х листах (справка 2-НДФЛ, копия свидетельства на квартиру, копия расписки, копия акта приема-передачи квартиры).

В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.

Если декларацию подписывает законный или уполномоченный представитель налогоплательщика, то в этом случае к ней следует приложить копию документа, подтверждающего полномочия этого лица.

На Листе А указываются сведения о доходах, полученных Н.М. Ливановой от Алексея Владимировича Киселева за проданную квартиру (см. рисунок 2).

В строке 020 — код вида дохода нужно указать код из справочника – коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Поскольку в примере идет речь о доходах, полученных Ливановой Н.М. от продажи недавно полученного по наследству имущества, то код видов дохода ставим – 01 – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет».

Здесь указываются ФИО физического лица, от которого Н.М. Ливанова получила доход (Киселев Алексей Владимирович), его ИНН (в нашем примере 7705888888), а также код ОКТМО, на территории которого проживает Киселев А.В. (в примере 45307000).

Общая сумма дохода, полученная от Киселева А.В., — 2 500 000 руб. Сумма облагаемого дохода в размере 1 500 000 руб. (2 500 000 руб. – 1 000 000 руб.) определена с учетом имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 руб. Следует иметь в виду, что на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предельный размер имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, составляет 1 000 000 рублей.

То есть, получив за проданную квартиру сумму в размере 2 500 000 рублей, Н.М. Ливанова вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в размере не более 1 000 000 рублей.

Сумма исчисленного налога составила 195 000 руб. (1 500 000 руб. x 13%), удержания налога не было – 0 руб.

Полученные данные на Листе А затем перейдут в Раздел 2.

Для расчета имущественного налогового вычета по доходам от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, Н.М. Ливанова заполняет первый раздел Листа Д2 (см. рисунок 3):

— в показателе 010 указывается общая сумма полученного дохода – 2 500 000 руб.;

— в показателе 020 — максимальная сумма налогового вычета 1 000 000 руб.

Если бы речь шла о продаже доли имущества, то заполнялись бы показатели 030 и 040, но в нашем примере нет продажи долей, поэтому эти показатели Н.М. Ливанова не заполняет, как и другие показатели Листа Д2, которые не актуальны для её ситуации.

В итоговом разделе 4 в показателе 170 указывается общая сумма вычетов, которая в нашем примере составила 1 000 000 руб. Способ расчета итога подписан прямо напротив соответствующих ячеек в декларации, поэтому посчитать итоги несложно.

Теперь перейдем к заполнению раздела 2, где рассчитаем налоговую базу и итоговую сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет (возврату из бюджета) по доходам, облагаемым по ставке 13% (см. рисунок 4). Здесь Н.М. Ливанова указывает:

— по строке 010 — общую сумму дохода в размере 2 500 000 руб. (переносится из показателя 070 листа А);

— строке 030 — общую сумму дохода, подлежащую налогообложению, — 2 500 000 руб. (переносится из показателя 070 листа А).

Значение показателя п. 4 «Сумма налоговых вычетов » (строка 040) переносится из показателя 190 листа Д2 – 1 000 000 руб.

В рассматриваемом случае показатель строки 030 Раздела 2 больше показателя строки 040.

Соответственно, в строке 060 «Налоговая база» записывается полученная разница в размере 1 500 000 руб.

Строка 070 рассчитывается путем перемножения строки 060 (1 500 000 руб.) на 13%, получаем 195 000 руб. Сумма налога рассчитывается с округлением до рубля, т.е. без копеек.

Поскольку с полученных Н.М. Ливановой доходов налог на доходы физических лиц удержан не был, по строке 080 указываем сумму в размере 0 руб.

Для расчета значения по строке 130 (сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет) необходимо из строки 070 (195 000 руб.) вычесть значение строки 080 (0 руб.). Получаем сумму налога к доплате в бюджет в размере 195 000 руб.

Завершается оформление налоговой декларации заполнением раздела 1 «Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета».

Н.М. Ливанова отражает в разделе 1 сумму налога, подлежащую доплате в бюджет, по коду бюджетной классификации и коду по ОКТМО (см. рисунок 5).

В пункте «Код по ОКТМО» указывается код административно-территориального образования, на территории которого осуществляется уплата (доплата) налога. Значение кода ОКТМО содержится в «Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований (ОКТМО)». Информацию о коде ОКТМО можно получить в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет. В нашем примере Н.М. Ливанова подает декларацию по месту своего жительства, а проживает она в районе Сокольники г. Москвы, код ОКТМО которого 45315000.

В строке 020 этого раздела указывается КБК налога на доходы физических лиц 182 1 01 02030 01 1000 110 (как узнать КБК налога для 3-НДФЛ), по строке 030 — код по ОКТМО по месту жительства Ливановой Н.М. — 45315000, по строке 040 — сумма налога, которая подлежит уплате (доплате) в бюджет, — 195 000 руб.

Образец-пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в Крыму в 2018 году

В жизни любого гражданина России может возникнуть ситуация, когда ему потребуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, и при этом он должен будет руководствоваться общими правилами. Точно так же они будут распространяться в случае покупки квартиры в Крыму, когда потребуется заполнить 3-НДФЛ. Следует помнить, что нарушение требований налогового законодательства к заполнению деклараций в дальнейшем может создать проблемы – вы получите отказ в предоставлении имущественного вычета.

Перед подачей декларации НДФЛ3 в отделение ФНС обратите внимание на соблюдение основных требований Налогового Кодекса РФ, которые утверждены для подаваемых в налоговую инспекцию деклараций.

Требования к декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • Декларацию 3-НДФЛ вы должны предоставить по утвержденной инспекцией форме, которая может меняться ежегодно.
  • При подаче на налоговый имущественный вычет необходимо вместе с декларацией подать и пакет документов на получение имущественного вычета (правоустанавливающие документы на недвижимость и подтвердить ее оплату по факту).
  • После завершения сделки по покупке квартиры, покупатель обязан подать декларацию 3НДФЛ до марта следующего года, чтобы получить возврат 13% с покупки недвижимого имущества. 3НДФЛ можно подать в любой момент после покупки жилья, но получить возврат НДФЛ можно только за последние 3 года с момента подачи (если у вас за этот период были налоговые отчисления). Если вы купили квартиру в 2014 году то подать можете в 2018, но налоговый вычет получите только за 2017, 2016 и 2015 годы соответственно.
  • Декларация подается лично заявителем, однако, можно воспользоваться услугами представителя, переслать документы по почте (необходима опись вложенных документов и уведомление о вручении), либо отправить документы через интернет (сегодня для налогоплательщиков существует возможность отправить 3НДФЛ через интернет — для этого вам следует зарегистрироваться на официальном сайте госуслуг www.gosuslugi.ru).

Следуя требованиям Налогового Кодекса и подавая 3НДФЛ декларацию в ФНС, граждане получают следующие преимущества:

  • возможность получить из бюджетных средств 13% от стоимости жилья (максимально 13% с 2 миллионов рублей);
  • возможность компенсировать проценты по ипотеке (максимально 13% с 3 000 000 рублей ипотечных платежей) и расходы на ремонт и отделочные работы путем включения этих расходов в имущественный налоговый вычет по 3-НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в Крыму

Имущественный вычет при покупке жилья – это возможность возврата части потраченных на покупку квартиры денежных средств, как собственных при обычной покупке, так и части ежемесячных платежей при покупке жилья в ипотеку.

С 2014 года появились новшества в порядке предоставления имущественного вычета по НДФЛ. Давайте ознакомимся с изменениями. С 1.01.2014 года начала «работать» новая редакция статьи 220 НК РФ (согласно новой редакции НК РФ от 23.07.2013 года), разрешающая повторный имущественный вычет. Важный момент – новая редакция вводит и ограничивает размер налогового вычета по процентам ипотеки. Данные поправки привели к тому, что сумма НДФЛ, которую вы можете вернуть после приобретения жилья в ипотеку, выросла, так как вы можете получить вычет за первоначальный взнос + вычет за ипотечные проценты.

С момента оформления в собственность квартиры, гражданин получает право на имущественный вычет, и для этого необходимо заполнить новую форму декларации по 3-НДФЛ (в ней заявляется имущественный налоговый вычет).

На практике это выглядит так: вы подписали документы купли-продажи квартиры в 2017 году, но право собственности оформили в начале 2018 года, тогда вычет доступен к получению именно в 2018 году. Причем размер имущественного вычета остался неизменным – 13% от 2 миллионов рублей. Если ваша квартира стоит 2 млн. рублей или больше, из бюджетных средств вам выплатят налоговый имущественный вычет в сумме не более 260 000 (2 млн. рублей х 13 %).

А если стоимость квартиры составляет 1 500 000 рублей, то сумма НДФЛ к возврату будет равна 195 000 и получается, что у нового собственника жилья часть имущественного вычета является неиспользованной (разница между 2 млн. и 1,5 млн. равна 500 000). По законам прошлых лет эта сумма «пропадала», а с 2015 году при покупке новой квартиры этот остаток можно будет «дозаявлять», но до тех пор, пока не достигнете лимита в 13% от 2 000 000 рублей. Но помните, что это новшество распространяется только на тех собственников, кто приобрел квартиру в 2014 году или позже.

Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры 2018 в Крыму

Форму декларации можно скачать на портале госуслуг, на официальном сайте налоговой службы, либо на юридических сайтах. Она немного видоизменилась: на всех листах декларации 3-НДФЛ появился новый штрих-код, и теперь вместо ОКАТО необходимо на титульном листе заполнить код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). Данные коды легко найти в интернете – они ищутся по адресу или городу. Для удобства поиска значения ОКТМО распределены по группам населенных пунктов и муниципальным образованиям.

Какие разделы 3НДФЛ подлежат обязательному заполнению?

Давайте уточним порядок заполнения листов и разделов 3-НДФЛ для налогового имущественного вычета при покупке квартиры:

  • Титульный лист – страница 001. Указываем налоговый период 34 и код налоговой инспекции, который вы можете найти по адресу вашей прописки на сайте nalog.ru. указываем код физического лица – 760. Через интернет воспользуемся поиском кода ОКТМО – вам будет доступен справочник классификатор после указанного адреса. На что стоит обратить внимание? На титульном листе необходимо прописать, какие именно оригиналы документов или копии вы прилагаете. К 3НДФЛ пакет документов прикладывается с наличием описи, число листов описи включается в общее число документов;
  • Сведения о декларанте — страница 002. Здесь необходимо внести вашу Фамилию, Имя, Отчество, сведения о документе, удостоверяющем личность, место рождения и фактическое место жительства;
  • Страница 003. Раздел 1 – в нем должна быть информация основного расчета налоговой базы, которая определяется разницей между доходами и вычетами. Также указывается сумма НДФЛ по ставке 13%. Страница 003 должна иметь следующие заполненные поля, если вы хотите получить при покупке недвижимости 13% налоговый вычет:
    — Общая сумма дохода гражданина, подающего декларацию – строки 010 и 030.
    — Указать стоимость купленного жилья, которую прописывают в строке 040 – расходы и налоговые вычеты.
    — В строке 050 прописывается налоговая база. Она определяется следующим образом: от значения строки 030 вычитается значение строки 040 и полученный в результате разности результат и следует вписать в строку 050. Важный момент: если полученная сумма (доход минус вычеты/расходы) будет иметь отрицательное значение, то в строку 050 вы пишете «0» (ноль). Это может быть в том случае, если цена недвижимости больше, чем ваш годовой доход. Цифра «0» ставится по той причине, что в НК РФ указано, что налоговая база не может быть отрицательным значением.
    — Для заполнения строки 060 нам понадобится формула: строка 050*13/100. Получится сумма налога к уплате, которую и вносят в строку 060. Обратите внимание на важный момент: НДФЛ обязательно должно быть целым значением, поэтому в результате расчета вам необходимо по математическим правилам округлить результат до целого. Например: 508, 35 рублей – пишем в строке 508, а вот если 308, 5 – то округляем до 309 рублей.
    — Строка 070 – сумма удержанного НДФЛ. Берем справку 2 НДФЛ из расчетного отдела бухгалтерии и смотрим там это значение.
    — Строка 100 – сумма налога к возврату. Это сумма, которую вправе получить человек, подающий декларацию после покупки и оформления квартиры в собственность. Расчет делается так: из суммы, прописанной в строке 070, вычитаем сумму из строки 060.
  • Теперь смотрим страницу 004 — ищем раздел 6. В нем обязательно нужно заполнить нижеперечисленные реквизиты:
    — смотрим Титульный лист 001 и берем с него ОКТМО;
    — КБК для НДФЛ следует указать 18210102010011000110;
    — в строке 050 прописываем сумму стр. 100 со страницы 003.

После основных разделов обязательно следует заполнить справочную информацию:

  1. Лист А – берете справку из бухгалтерии 2 НДФЛ и оттуда переписываете необходимую информацию.
  2. Лист Ж1 – из справки 2 НДФЛ смотрите вычеты на детей и физическое лицо и вносите информацию.
  3. Лист И необходимо заполнить лицам, которые купили квартиру и подают декларацию на вычет 13% налоговый вычет.

Как правильно заполнить лист И в декларации 3-НДФЛ

  • Признак налогоплательщика – 1;
  • Код квартиры/объекта – 2;
  • Вид собственности – 1.

В строке 060 необходимо вписать дату регистрации – информация берется из правоустанавливающего документа (договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности на жилье). В строке 090 пишем вашу долю в общей собственности. Если вы купили квартиру в 2018 году, то первый год вычета прописываем – 2018 (подавать эту декларацию будете уже в 2019 году, то есть не ранее чем на следующий год после покупки). Если стоимость квартиры составляет меньше 2 000 000 рублей, то в пункте 1.11 прописываем фактическую сумму. А если цена составляет 2 миллиона или более, пишем 2 000 000.

В случае покупки жилья по ипотечному кредитованию в Крыму, в пункте 1.12 прописываются проценты ипотечной ставки вашего банка.

В листе И при заполнении пункта 2, вы можете столкнуться с определенными затруднениями, и чтобы разобраться в этом вопросе приведем наглядный цифровой пример.

Например, имеем такую ситуацию: Васильев П.А. приобрел в марте 2018 года квартиру в Крыму, владельцем которой он является единолично. Сумма покупки составляет 2 300 000 рублей, причем сделка была оформлена с привлечением кредитных средств. Что мы имеем: с марта месяца по декабрь Васильев П.А выплачивал банку проценты, сумма которых составила 58 000 рублей, и данный факт подтверждает справка, взятая у банка. Доход данного гражданина за 2018 год, облагаемый налогами, составил 336 000 рублей, и он желает возместить часть денег не только с процентов по кредиту, но и 13% с покупки квартиры. Ему требуется заполнить лист И по такой схеме:

  • В строке 230 пишем сумму 336 000 рублей.
  • В строке 240 указываем 336 000 рублей.
  • В строке 260 пишем 1 664 000 рублей.
  • В строке 270 пишем 58 000 рублей.

По данной декларации налоговая служба должна возместить Васильеву П.А сумму 43 680 рублей имущественного налогового вычета с приобретения квартиры.

Важный нюанс: по представленной декларации налоговой службой будет возмещена сумма с покупки жилья, не превышающая сумму налога, который был уплачен по факту в 2018 году. И в декларацию 2019 года пойдут сумма с процентов в размере 58 000 рублей и сумма с квартиры – 1 664 000 рубля.

Если раньше правом на вычет можно было пользоваться единожды, а сумма неиспользованного при подаче декларации налога «сгорала», то сегодня налоговое законодательство изменилось, и вы можете с каждой новой покупки недвижимого имущества: участка, комнаты, дома, доли, квартиры «дозаявлять» о возмещении налога пока сумма, с которой вы получите тринадцати процентный налоговый имущественный вычет, не превысит 260 000 рублей, такое правило начало действовать не только в Крыму, но и по всей России. А если вы покупали в ипотеку очень дорогую квартиру, например за 10 миллионов рублей, внеся первоначальный платеж в размере 2,5 миллионов, то можете рассчитывать на 260 000 рублей (13% с 2 миллионов) возврата за начальный платеж в счет квартиры + 390 000 рублей (13% с 3 миллионов) возврата с ипотечных процентов, таким образом максимальная сумма налогового возврата может составить 650 000 рублей. Согласитесь, сумма весьма приличная и ради этого стоит заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговую.

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры

Покупка квартиры дает гражданину возможность получить вычет. Поучение вычета при покупке квартиры представляет собой право покупателя. Происходит невзимание подоходного сбора. То есть, после покупки квартиры при выдаче заработной платы, сотрудник будет получать всю начисленную ему сумму.

Без вычета, размер заработка ежемесячно уменьшается на 13%. Указанные проценты составляют подоходный сбор. Соответственно, вычет при покупке квартиры позволяет экономить данные денежные средства, не отдавая их государству. Получение льготы осуществляется путем предоставления фискальному органу ряда документов. Ключевое значение имеет декларацию формы 3 НДФЛ.

Как заполнить налоговую декларацию на возврат от покупки квартиры?

Указанная декларация представляет собой документ строгой отчетности. Указанная декларация закрепляет объем заработанных средств. Объем дохода означает базовую величину расчета размера льготы. Поэтому, заполнение декларации должно быть правильным, не допускается содержание ошибок, неточностей.

Поданные бумаги проверяются специалистками налоговой. При обнаружении неверного заполнения, предоставление льготы будет невозможным. Бумаги будут возвращены подателю, придется начинать процедуру заново.

Заполнение декларации происходит компьютерным способом. Сайт налоговой содержит образцы данных документов. Имеющуюся форму нужно самостоятельно заполнить. Обращение за профессиональными услугами повлечет дополнительные расходы. Поэтому, следует знать правила оформления декларации для налогового вычета.

Образец заполнения 3 НДФЛ обладает следующими особенностями:

  • следует указывать данные личности полностью. Сокращения не допускаются, поскольку не позволяют точно идентифицировать подателя;
  • обязательно надо заполнять отдельное поле, указывая период за который подаются сведения. Это период, предшествующий покупке квартиры;
  • следует точно отразить сведения выданном паспорте, указав серию, номер, дату оформления документа;
  • почтовый индекс, адрес проживания указываются по месту регистрации. Значение имеет адрес, по которому осуществлена постановка налоговый учет. Необходимо указывать область, город, район проживания без сокращений, аббревиатур;
  • наибольшее значение имеет отражение суммы, уплаченных сборов за определенный налоговый период;
  • следует отразить размер налогового вычета. Он составляет 13% к объему начисленных за период денежных средств.

При заполнении декларации получения налогового вычета, рекомендуется ориентироваться на образец. Это даст возможность избежать ошибок, неточностей.

Когда подавать декларацию

Сведения о доходах физических лиц подаются ежегодно. Инспекция получает указанные сведения посредством предоставления их работодателями. Государственные, муниципальные служащие предоставляют справки о доходах каждый год. Предельным временем считается 01 апреля следующего года.

Например, 3 НДФЛ 2017 года должна быть подана не позднее 01 апреля 2018 года. Соответственно, 3 НДФЛ надо заполнить указанному сроку. Иначе, время будет считаться пропущенным. Воспользоваться правом получения вычета не удастся.

Если покупка квартиры имела место 2017 году, подача документов должна быть осуществлена 2018. Поданный образец 3 НДФЛ будет содержать информацию за прошедший 2017.

Сроки подачи документа

Декларация 3 НДФЛ содержит сведения о заработке физического лица за истекший год. Указанная информация предоставляется налоговой ежегодно. Поэтому, заполнить образец справки следует до 01 апреля года, следующего за отчетным. Рекомендуется не затягивать, получать сведения работодателя о заработке заранее.

Информация о доходе физического лица для получения налогового вычета после покупки квартиры истребуется гражданином у своего работодателя. Информацией располагает бухгалтерская службы организации.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ

Образец заполнения составлен точно по инструкции фискального органа. Образец содержит важные реквизиты, поможет верно оформить документ, избежав ошибок.

При оформлении документа после покупки квартиры, нужно свериться с документами, убедившись правильности внесенных сведений. Наиболее важной станет информации личности, размере начисленного заработка.

За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

Образец 3 НДФЛ включает сведения за один период. Не допускается включать информацию за предшествующие периоды. Только один год включает 3 НДФЛ. Значит, подавать документы допускается только за истекший календарный год. Иных вариантов нет.

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет

3-НДФЛ – это обязательный документ, который нужно оформить каждому, кто желает получить часть налогообложения за квартиру.

Понадобится справка о доходах, которую можно взять на работе, а если вы работаете в нескольких местах одновременно, то требуется оформить справку и оттуда.

Право на возврат средств

Право на возврат средств имеют все работающие граждане, ведь именно они могут предоставить данный документ.

Впрочем, бывают случаи, когда налоговая инспекция может отказать в налоговом вычете. Это происходит, как правило, только в тех случаях, когда покупатель квартиры и продавец связаны родственными узами.

На законодательном уровне в Российской Федерации выдача налогового вычета устанавливается 220 статьей Налогового кодекса.

Закон свидетельствует, что вычет оформляется в двух случаях:

  1. Если квартира была куплена на собственные средства и не больше, чем за 2 миллиона рублей.
  2. Если квартира была взята в ипотеку и ее стоимость не превышает 6 миллионов рублей.

В обоих случаях вы получаете 13% от оплаченных НДФЛ. При этом площадь покупаемой недвижимости не установлена и никак не ограничивается.

Также важно помнить, что применение налогового вычета допускается всего раз. Например, если вы готовитесь в будущем купить другое жилье подороже, то не стоит спешить оформлять документы по этому дому или квартире.

Оформление возврата части налогового обложения действует на любую недвижимость как квартиры, так и частные дома.

Порядок оформления

Чтобы добиться оформления вычета при покупке квартиры или любой другой недвижимости, следует посетить налоговую по месту проживания.

Там вам подскажут сумму, которую можно вернуть, и сроки. При этом нужно иметь готовый пакет документов для быстрого выполнения процедуры.

Список документов

Налоговый вычет будет оформлен быстро и совсем скоро будут зачислены первые деньги. Средства будут приходить частями на банковский счет, который вы укажете в документах.

Большая сумма может выплачиваться на протяжении нескольких лет.

Необходимые документы для выполнения процедуры:

  • паспорт и ИНН покупателя;
  • справка типа 2-НДФЛ, которая берется на работе.
  • документ о регистрации права владения указанной недвижимостью;
  • договор о купле-продаже.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

Многие люди после покупки квартиры сталкиваются с проблемой, как заполнить 3- НДФЛ налоговый вычет на покупку квартиры.

Подобная справка необходима для того, чтобы оформить имущественный вычет.

Для правильного заполнения документов можно:

  • заполнить их самостоятельно по примеру в интернете;
  • обратиться за помощью в налоговую инспекцию;
  • обратиться в специализированную компанию для подготовки и заполнения документов;
  • воспользоваться для введения информации специальной программой.

Алгоритм расчета

По закону 220 НК РФ налоговый вычет для всех граждан полагается в размере 13%. Существуют и некоторые нюансы, которые будут рассмотрены далее.

Например, если вы неработающий гражданин России, но ранее работали, при этом купили квартиру в то время, когда уже потеряли работу или уволились, то при получении новой работы можно обратиться в инспекцию по налогам со справкой о доходах для оформления вычета по НДФЛ на приобретенную недвижимость.

Налоговая декларация включает значительное количество страниц, необходимых к заполнению, и дополнительной информации, которая также требует заполнения:

  1. Титульный лист содержит информацию о налогоплательщике и о налоговом органе.
  2. Затем следует заполнить четвертую страницу, где указывается доход налогоплательщика.
  3. После этого нужно перейти к заполнению страницы пять, где указываются расходы на приобретение недвижимости.

На этом заполнение первого раздела заканчивается и можно начинать вписывать данные в раздел номер два, где:

  • подсчитываются уплаченные налоги за время работы;
  • производится расчет суммы возврата.

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку? Пошаговая инструкция здесь.

Правила заполнения документов должны быть строго соблюдены.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ представлен здесь, форму декларации 3-НДФЛ можно скачать тут.

Стоит обратить внимание и на некоторые существующие нюансы, ведь единые правила могут интерпретироваться в зависимости от статуса покупателя. Будь то пенсионер, работающий гражданин или неработающий.

Для пенсионеров

Работающие пенсионеры, как и неработающие, имеют возможность оформить налоговый вычет за три последние года работы.

При этом, если неработающий человек на пенсии покупает квартиру в том году, когда он не работает (2015), а ушел на пенсию он в 2013, то он имеет возможность получить средства за 2013 год, когда он еще работал.

Если прошло уже три года с момента увольнения, то вернуть часть налогообложения нельзя.

Работающий же пенсионер получает вычет в соответствующем размере за год, когда он покупает квартиру, а так же еще за два года работы до этого момента.

При покупке долевой собственности

Для продажи долевой собственности, как известно, необходимо согласие всех долевщиков. Если оно имеется, квартира может быть успешно продана.

Получение части налогообложения с такой недвижимости вполне возможно и оно выполняется по общим правилам в размере 13%, если квартирой будет владеть один хозяин.

Если же квартира также будет находится в общей собственности, то для каждого из долевщиков в соответствующем размере с учетом стоимости самой квартиры или дома вычисляется свой процент.

Оформление посредством специальной программы

Заполнение и подготовка декларации выполняется также с помощью специальной программы.

Это можно сделать и с помощью стандартного программного обеспечения Microsoft Excel, что ускорит работу и быстро сделает все расчеты.

Также специальные сервисы предоставляют функцию моментального заполнения всех листов декларации по введенным данным.

Сроки подачи декларации

Обязательность подачи декларации 3-НДФЛ не устанавливается на законодательном уровне.

Граждане имеют право ее подать, но не обязаны это делать.

Если же вы хотите получить социальный, имущественный, налоговый вычет, тогда подача декларации обязательна и должна быть выполнена вместе с подачей основного пакета документов в налоговый орган.

Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Узнайте тут.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры, которая была в собственности менее 3 лет? Подробная информация в этой статье.

Налоговый вычет 2018 года будет выдаваться в стандартном размере 13% по закону. Так вы сможете вернуть некоторую сумму, которую внесете за квартиру.

Он полагается как работающим, так и неработающим гражданам России, но для вторых в своем порядке.

Пенсионеры также могут вернуть часть оплаченных налогов.

Оформление декларации для успешного прохождения процедуры не отнимет много времени, тем более на сегодняшний день информации в сети довольно много, а правильно заполнить бумаги можно даже с помощью компьютерных программ.

На видео о правильном заполнении декларации

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Приобретая или продавая любой из существующих объектов жилья, в частности, квартиру, далеко не все граждане России знают, что имеют право подать заявление в налоговую на возмещение оплаченных средств (в качестве налога по декларации о доходах) – имущественного вычета. Такое заявление имеет свою типовую форму – 3НДФЛ. Рассмотрим, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, какие необходимы условия для подачи такого бланка заявления и какие способы оформления существуют.

Горячая линия

Горячая линия

+7 (499) 350-80-61

+7 (812) 309-17-81

+7 (499) 350-80-61

+7 (812) 309-17-81

Заполнение заявления

Заявление на возврат налогового вычета самому заполнить не так уже сложно. Согласно последних изменений, подобное действие физическим лицам можно выполнять двумя способами:

  • заполнить при помощи специальной программы (предварительно скаченной из интернета или онлайн, на сайте налоговой инспекции);
  • приобрести бланки типовой формы в налоговой и заполнять их вручную.

Оформление в программе

Пошаговая инструкция заполнения в программе представлена такими основными действиями и является общей для любого способа приобретения недвижимости (при разовом перечислении оплаты, в рассрочку, ипотеке):

  1. скачать программу «Декларация» с сайта налоговой https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/;
  2. внесение заданных условий, персональных сведений и данных о доходах заявителя;
  3. выбор налогоплательщиком в зависимости от сопутствующих условий наименования вычета – имущественный, социальный или же на несовершеннолетних детей;
  4. выбор формы декларации 3НДФЛ;
  5. указание из имеющегося списка номера отделения налоговой;
  6. внесение паспортных данных;
  7. указание личных доходов, при наличии работодателя – подробные данные о нем;
  8. внесение необходимых данных по квартире, за которую заявитель хочет получить вычет – вид и наименование объекта недвижимости, способ его приобретения, форма собственности;
  9. внесение признака налогоплательщика – собственник, супруг или супруга, родители;
  10. дата перехода квартиры в собственность (также даты других документов, оформление которых связано с приобретением недвижимости);
  11. сумма, которая оплачена за покупку (исключительно на основании документа купли-продажи).

Видео: Заполнение декларация 3 НДФЛ при покупке недвижимости

Заполнение на бумажном бланке

В текущем году пример оформления бумажной формы для получения налогового вычета сопровождается описанием заполнения таких основных разделов формы:

  1. Титульная страница – указывают данные паспорта заявителя, номер налоговой инспекции, в которую будет подаваться типовая форма 3НДФЛ (с указанием кода региона), общее число заполненных страниц декларации, дата рождения, гражданство (если оно у заявителя имеется), адрес проживания и статус плательщика налогов;
  2. Первый раздел заявления – в него вносят основные данные, подтверждающие осуществление возможности получения вычета. Заполнять его необходимо последним, поскольку тут приводится окончательная сумма НДФЛ, которая полагается к возврату в качестве вычета;
  3. Второй раздел — приведение самостоятельного перерасчета налоговой базы за исключением суммы, которая заявляется к возврату. Ставка подоходного налога в этом случае указывается 13%, а вид дохода, который требуется указать, выбирается исходя из рода занятий лица (его заработка);
  4. Раздел, содержащий сведения о доходах заявителя (раздел «А»). Вносятся данные об имеющемся доходе налогоплательщика за указанный период времени (обычно год) и отдельно фиксируется удержанная из нее величина НДФЛ, которая была уплачена в бюджет. При получении дохода от работодателей обязательно вносят и их реквизиты;
  5. Лист Д1 – указываются все данные, касающиеся факта перехода в собственность жилого объекта:
  • основания – каким образом она была отчуждена от предыдущего владельца;
  • дата, когда был подписан договор купли-продажи, дата составления акта приема-передачи квартиры,
  • размещение квартиры, основная ее характеристика (в точном соответствии с полями типовой формы);
  • указание, в чьей собственности находится квартира – личной, покупателя, несовершеннолетнего ребенка, общей долевой или же общей, но без выделения долей;
  • размер доли, если квартира находится в долевой собственности;
  • фактические расходы, которые понес заявитель при приобретении квартиры.

В том случае, если при заполнении заявления 3НДФЛ у вас возникнут какие-либо трудности, вы всегда можете уточнить у налогового инспектора, который должен ответить на все интересующие налогоплательщика вопросы.

Заполнить документ на имущественный вычет можно онлайн по адресу http://verni-nalog.ru/3-ndfl?pi=277805. Стоимость услуги платная.

Заполняя заявление, необходимо быть уверенным, что покупка квартиры осуществлялась в период менее 3 лет назад – это является основным условием возможности возврата средств.

Смотрите еще:

  • Нарушение разметки коап рф Что грозит за несоблюдение требований дорожных знаков или разметки? Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас. За несоблюдение водителями требований, которые предписаны дорожными знаками […]
  • Алименты суд в иркутске Обращения граждан Вы имеете право обратиться в судебный участок с запросом (предложение, заявление, жалоба), который будет зарегистрирован и рассмотрен в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации. Архив обращений Обращения за 2018 […]
  • Банкротство физических лиц в новосибирске Банкротство физических лиц в г. Новосибирск Многие граждане думают, что можно просто написать заявления в банки о том, что они не в состоянии исполнять свои обязательства по уплате платежей по кредитам и это освободит их от навязчивых звонков коллекторов с […]
  • Билеты по пдд для сдачи в гибдд Все штрафы ГИБДД 2018 Самые распространённые штрафы Превышение скорости ч.1. Превышение на 10-20 км/ч - статья исключена; ч.2. Превышение на 20-40 км/ч - штраф 500 руб.; ч.3. Превышение на 40-60 км/ч - штраф от 1 000 до 1 500 руб.; ч.4. Превышение на 60-80 […]
  • Персональный юрист Персональный юрист Межрегиональная общественная организация "Организация по борьбе с правовым нигилизмом" Вместе мы заставим чиновников исполнять законы и уважать наши права! Левое верхнее меню Левое нижнее меню борьбу с правовым Юридическая услуга - […]
  • Картинка исковое заявление ПОНЯТИЕ ИСКОВОГО ЗАЯВЛЕНИЯ Исковое заявление ЭТО — документ, внешняя форма выражения иска. Исковое заявление подается в суд в письменной форме, в случае невозможности подать исковое заявление в письменной форме (крайняя нужда, инвалидность не позволяющая человеку […]
  • Работа юрист в кемерово Работа юриста в Кемерово По запросу работа юристом в Кемерово на сайте HotWork.ru собрано 18 вакансий. За эту неделю добавлено 131 свежих вакансий. Успешно закрыто 113 вакансий. Новые вакансии добавляются ежедневно. Средняя зарплата для профессии юрист в Кемерово - 30 […]
  • Заявление об частичном отказе от иска Образец Заявления о частичном отказе от исковых требований Размещенный Образец заявления о частичном отказе от исковых требований составлен с учетом последних изменений законодательства РФ. Посмотреть сведения адвокате составившем заявление о частичном отказе от […]